关于劳动所得税抵免的7个常见问题
的劳动所得税抵免简称EITC，是一种税收抵免，旨在帮助中低收入的工薪家庭和个人获得成功，把更多的钱放回他们的口袋。如果你符合一定的标准，它可以大大提高你每年的联邦退税。
例如，如果你有工作，但你的收入落入国税局根据家庭规模所认为的较低收入水平，你可能有资格获得税收抵免。
2020纳税年度的最高EITC抵免额为6660美元。
如何计算劳动所得税抵免(EITC)?
确定你的EITC资格最简单的方法是将你的信息输入TaxAct，它会根据你的申报表中的详细信息自动计算扣除。
以下是一些有关EITC的常见问题和答案。
1.即使我没有扣缴任何所得税，也不需要提交纳税申报表，我是否有资格获得EITC ?
是的!多亏了EITC，即使你没有代扣所得税或缴纳预估所得税，你也可以拿回钱。这种类型的税收优惠被称为可退还抵免。
然而,你必须提交纳税申报单以获得抵免资格，即使你本来不需要提交。
2.我必须收入很低才能申请劳动所得税抵免吗?
如果你没有符合条件的子女，你的收入必须相对较低，才有资格享受EITC。例如，对于2020年税收年度，收入限制意味着，如果你没有符合条件的子女，你的收入必须低于15820美元，才能满足抵免要求(已婚共同申报21,710美元)。
然而，如果你只有一个符合条件的孩子，收入不超过41756美元(47,646已婚共同申报)，你可能会惊讶地发现你在报税时符合EITC的条件。
3.谁有资格享受劳动所得税抵免?
你必须满足以下条件才能申请2020年的学分:
- 你的劳动收入和调整后的总收入都在以下限制范围内:
| 和你一起生活的孩子数量 | 最大调整总收入(Maximum Adjusted Gross Income)和收入(Earned Income) |
| 0 | 15820美元(婚后共同申报21,710美元) |
| 1 | 41756美元(47,646已婚夫妇共同申报) |
| 2 | 47,440美元(53,330已婚共同申报) |
| 3个或更多的 | 50,954美元(已婚联合备案56,884美元) |
- 你(加上你的配偶，如果你结婚了)和你的孩子都有社会安全号码。
- 你要么为自己工作，要么以雇员的身份获得收入。
- 你不使用已婚单独归档状态。
- 你全年都是美国公民或外籍居民，非居民外籍人士与美国公民或外籍居民结婚并提交联合申报表。
- 其他人不能要求你作为符合EITC条件的子女。
- 你没有必须提交2555或2555 EZ表格的外国劳动收入。
- 你的利息、股息或其他投资收入不超过3400美元。
- 你的利息、股息或其他投资收入不超过3650美元。
- 如果你没有符合条件的孩子，你必须:
- 年底要在25岁到65岁之间
- 在美国居住半年以上
- 不成为他人的合格子女
4.军事作战工资会影响我的信用吗?
如果你获得了战斗报酬，你可以选择是否将其计入应税收入。
通常情况下，战斗工资不包括在你的应纳税收入中。然而，根据你的总收入和家庭规模，从你的应税收入中排除战斗收入可能会减少你有资格获得的EITC金额。在这些情况下，你最好将战斗收入作为应税收入计算。
申报人需要记住，这个决定是孤注一掷的。你必须把你所有的战斗报酬都包括在你的应税收入中，或者一个也不包括。
5.我可以把我的劳动所得税抵免加到我全年的工资中吗?
在过去的几年里，国税局允许纳税人全年都能获得预支劳动收入抵免。然而，2010年该政策被废除，不再适用。
6.即使我孩子的另一方父母声称他是受抚养人，我也可以申请劳动所得税抵免吗?
如果你的孩子和你一起住了半年以上，你一般会根据孩子的情况来享受EITC，不管谁享受了抚养豁免。
你作为受抚养人申请的子女数量并不总是与符合EITC资格的子女数量相同。如果时间相等，调整后总收入较高的一方居功。
同一个孩子只有一个人可以申请。出于EITC的目的，无监护权的父母不能申请子女。
符合EITC条件的子女必须满足以下条件:
- 年龄和残疾。在申请年度结束时，孩子年龄在19岁以下，或24岁以下，并且一年中至少有5个月是全日制学生。孩子的年龄必须小于你(如果是共同申报的话，也可以小于你的配偶)。他或她可以是任何年龄，如果永久和完全残疾。
- 与你的关系。申请EITC的孩子可以是你的儿子、女儿、继子、兄弟、姐妹、同父异母的兄弟姐妹、继兄弟姐妹、养子、领养的孩子，或者其中任何一个的后代。
- 孩子一定和你一起在美国生活了半年以上。如果你提交的是联合申报表，你可以把孩子和你的配偶住在一起的时间包括在内。
- 没有共同的回报。您的孩子不可以与他或她的配偶提交联合申报表，除非提交申报表只是为了申请退款，他或她不需要提交申报表。
7.我应该在前几年申请劳动所得税抵免，但我没有。我现在可以回去申请抵免吗?
如果你从前一年开始纳税，但没有申请EITC，你可以申请一个修改返回并获得相关的税收抵免。
如果因为你没有申报，或者因为你不知道你可以申报和你住在一起的孩子，所以你没有得到退税，那么你必须为你符合条件的每一年提交一份单独的申报表。
然而，你不能无限期地回去。一般来说，你只能提交过去三年的修改后的申报表。使用TaxAct到文件1040X表格，修订后的美国个人所得税申报表。
8.劳动所得税抵免和儿童税收抵免一样吗?
EITC(也叫EIC)与儿童税收抵免(Child Tax Credit)不一样，虽然两者都有资格享受。低收入家庭通常会发现，他们能够获得两种税收优惠，尽管没有子女的员工将无法利用儿童税收抵免。
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