16 .小企业税收减免

作为一个小企业主会面临一些独特的挑战——包括弄清楚小企业税是如何运作的。

好消息吗?我们在这里告诉你减免小企业税收的基本秘密，帮助你把辛苦挣来的钱留在口袋里。

作为一个独资、合伙或有限责任公司的小企业主，你可能可以扣除许多业务相关的费用，如果你只是一个雇员，你可能无法扣除。这些减免也不仅仅是减少你的应税收入。当你为小型企业减税时，你也减少了你的收入，这是需要缴纳自雇税。

减少调整后的总收入(AGI)也可以在其他方面帮助降低小企业的税收。例如，较低的调整后总收入可能意味着你有资格教育学分或者其他小企业税收优惠。

看看下面这些2021年最好的小企业税务注销吧!

1.自雇健康保险扣除

如果你有自雇收入并购买自己的健康保险，你可能有资格从收入中扣除你的健康保险费作为调整。

要符合自雇医疗保险扣除的资格，你必须不符合通过雇主(你自己或你的配偶的雇主)获得医疗保险福利的资格。保险对象可以是你、你的配偶和你的家属。

这项税收减免不能超过您的业务净收入。

2.创业成本

如果你刚刚开始创业，国税局会为新晋小企业主提供一些有价值的税收减免。

只要你的创业成本总额不超过5万美元，你就可以申请创业扣除，最多可以扣除5000美元的创业成本和5000美元的组织成本。如果你的创业成本超过5万美元，你仍然可以选择将创业成本摊销15年，这意味着你每年扣除固定数额的费用。

如果你申请了商业贷款，你可以扣除任何贷款费用或专业费用，你必须支付以获得贷款。如果你花钱买了一些闪亮的新名片，你也可以扣除这些费用。

3.扣除互联网及其他服务费用

你每月为互联网服务支付的费用真的可以加起来。如果遇到硬件问题，保持计算机运行有时也要付出代价。您可能还会付费购买病毒和恶意软件控制、专业参考资料和订阅软件，以保持您的业务活动的顺利运行。

值得庆幸的是，对于小企业来说，互联网和相关服务费用都是可以扣除的!当你今年报税时，花点时间看看你支付的所有互联网、订阅和其他服务费用，这些费用可能会让你在2021纳税季获得减税。

4.电话服务税扣除

如果你有商务电话和私人电话，无论它们是座机还是手机，你都可以全额扣除你用于商务的线路。

不幸的是，如果你只有一部用于商务和个人使用的固定电话，美国国税局不允许你扣除它的成本。但是，您仍然可以扣除任何与您的业务有关的长途费用。

如果你有一条用于商务和私人通话的二线线路或手机，你可以从你的电话服务费用中扣除一定比例的费用。例如，如果你把手机75%的时间用于商务用途，其余25%的时间用于私人电话，你可以要求扣除75%的电话费。

小贴士:你可能想要一份详细的电话账单，以帮助证明你的手机的商业用途。

5.第一年业务资产折旧(奖金折旧和第179条费用)

如果你还没有准备好，那就把奖金折旧加到你的小企业税收减免清单上。这是美国国税局提供的最好的小企业税收减免之一。

简而言之，奖金折旧是一种加速你可能为你的企业购买的合格物品折旧的方法。第一年的扣除允许你预先扣除你的商业资产的全部购买价格，而不是在几年里要求一堆较小的扣除。

对于2021年(并一直持续到2022年)，奖金折旧设置为100%，这允许您在将其投入使用的年份索赔合格资产成本的100%。奖金折旧适用于新资产和旧资产，只要该资产对纳税人来说是新的。

奖金折旧允许小企业主创造税收损失，所以即使它超过你的业务收入，你也可以申请扣除。然而，这是一种要么全有要么全无的情况——如果你对一项符合条件的资产采取奖金折旧，你也不能在其剩余的纳税期限内对该资产进行折旧。所以，你可能需要决定你是想要提前全额扣除还是采取正常折旧来分摊扣除。

税法中另一项特别规定是第179条的费用扣除。这种扣除类似于奖金折旧，但有一定的金额限制。2021年，最高扣除额为1,050,000美元。与商业折旧不同，第179条的抵扣不会造成税收损失，所以你可以索赔的金额仅限于你在该纳税年度的收入。

一般来说，对于2021纳税年度，奖金折旧比第179条扣减更有利。然而，第179条的一个优点是，你可以选择你希望在第179条下支出的金额。这比奖金折旧更有利，因为奖金折旧是一种全有或全无的选举。任何您没有根据第179条选择的资产成本都可以在其剩余的纳税期限内折旧。

6.企业资产的持续折旧扣除

如果您在前几年购买了业务设备和其他业务资产，但在购买的年度没有全部支出，请不要忘记要求扣除每项资产今年的折旧!

7.扣除专业会费及订阅费

专业的会费和订阅费是累加的，如果你每年都自动支付，就很容易错过扣除额。例如，您可以扣除与您的工作相关的行业期刊、杂志订阅费用，以及维护您的职业执照的费用。

不幸的是，你不能扣除国税局认为具有更多社交或娱乐方面的俱乐部的会费，如商业、社交、体育、午餐、体育、航空公司和酒店俱乐部的会费。

8.销货成本

如果你在你的企业中销售你制造或购买的产品，这些产品的成本可能是你的总业务费用的主要部分。这就是为什么计算每年销售商品成本的可扣除金额是很重要的。

需要注意的是，在你出售库存之前，一般不能扣除库存成本。相反，你要报告你的期初库存、购货、附加到销售成本的其他费用和期末库存。根据这些信息，税法计算你在你的商业回报．

你用来制造产品的材料和供应品，无论它们是否成为产品的一部分，都应该包括在销售的产品成本中。如果是用于制造或开采你所销售的商品的费用，应包括在存货中。例如，制造业劳动力包括在销售商品的成本中。销售和管理的人工成本是没有的。

9.坏账

如果有人因为经营你的企业而欠你债务，你可以在你的企业回报中注销这笔债务。

如果你在你的业务中使用权责发生制，当客户赊账购买东西，然后不支付给你时，你可能会有坏账。然而，如果你使用现金结算法(就像许多小企业所做的那样)，你通常不能对无法收回的客户账户进行坏账扣除。这是因为当顾客购买时，你没有把他们购买的东西算作收入。

如果你在经营过程中向供应商、客户、员工等发放贷款，那么当这些贷款无法收回时，你就可以对坏账进行业务抵扣。

10.车辆费用冲销

如果你用你的交通工具出差，你的车辆费用可以提供有价值的税收减免。每次你去商店进行商业采购，会见客户，或为其他公司的业务开车，确保你跟踪你的商业里程，以确保你得到你应得的税收减免。

一辆商务车可以核销多少钱?通常你可以从两种方法中选择一种来计算你的车辆费用:你可以采用标准里程率，即2021年每英里56美分，或者你可以扣除你为商务用途驾驶车辆的实际费用。

IRS要求您跟踪您的业务、通勤和个人里程数(以及您的商业用途)，无论您选择哪种方法。如果你想扣除实际费用，你还必须跟踪天然气、石油、服务、车辆贷款利息、租赁付款、保险和折旧的费用。

在某些情况下，你必须追踪实际的差旅费用，例如，如果你在业务中使用车辆的第一年没有使用标准的里程数率，如果你在购买车辆时申请了179条款的扣除或特别折旧津贴，或者如果你同时经营五辆或更多的汽车。良好的簿记是必要的，以最大限度地减少!

如果你在家经营你的公司，你可以开始跟踪业务里程当你离开你的车道上的公司业务。如果你有另一个主要的营业地点，例如零售商店，你只能计算从你的主要营业地点的营业里程。你从家到商店的旅行被认为是通勤费用，这是不可扣除的。

11.员工福利

你根据合格的福利计划向员工支付的福利是可扣除的费用。例如，您可以扣除符合条件的事故和健康计划、收养援助、自助餐厅计划、抚养援助、教育援助和员工团体期限人寿保险的费用。

12.税

啊，小企业的终极里程碑——在纳税申报单上扣税!别担心，这并不像听起来那么令人困惑。

你在经营过程中支付的许多税都可以作为业务费用扣除。有些税已经包含在你支付的业务费用中。例如，你为商务用车所使用的汽油支付燃油税，该税包含在汽油价格中。同样地，当你为办公用品或送货卡车支付销售税时，销售税也包括在你的办公费用或卡车的成本中。

但你可以单独支付其他税，并可以在业务申报表上作为税扣除。这些种类的扣除包括企业总收入的州税、联邦和州工资税、企业资产的个人财产税、企业财产的房地产税，以及你向州政府缴纳的消费税。

不幸的是，你不能扣除联邦所得税。

13.内政部扣除

如果你家里有一块区域用作办公室或其他商业用途，你可能可以扣除家庭办公室的费用，但是——你猜对了——有一个陷阱。

要申请家庭办公室扣除额，你必须符合一定的规则:在大多数情况下，你声称作为家庭办公室的空间必须完全用于你的业务，而不是其他。有两种特殊情况，你不需要满足独家使用规则:如果你用你的家来储存库存或产品样品，或者如果你经营一个日托设施。

你的办公室也不需要占满整个房间。假设你把一半的书房用作家庭办公室。你可以根据专门用于商业用途的面积扣除费用(稍后会详细介绍)。

当你申请家庭办公室时，你要扣除间接和直接费用:

• 直接费用是那些只适用于你的家庭办公室，如油漆或修理你的办公室。你要报销100%的直接费用。
• 间接费用包括你支付的电费、租金等整个房子的一部分。要找到百分比，用你的家的总面积除以你的家庭办公室的平方英尺数。

如果发现所有这些公用事业账单和其他收据听起来比它的价值更麻烦(我们知道)，美国国税局有另一个你可能更喜欢的选择-而不是自己计算所有的东西，你可以使用一个简化的家庭办公室扣除，在你的家庭办公室每平方英尺扣除5美元，最多300平方英尺。

14.退休的贡献

拥有小生意的一个好处是可以自由地根据自己的需要选择一个更好的退休计划。如果你想要全方位的投资选择，并且想要比传统的个人退休账户或大多数员工退休计划每年投资更多，这一点尤其正确。

比较计划是值得的。如果你选择了一个可扣除的退休计划，你可以在2021年向传统的个人退休账户缴纳最多6000美元(如果你的年龄在50岁或以上，缴纳7000美元)，从而降低今年的税收。但是，如果你是个体户或小企业主使用SEP IRA，你的企业可以为你支付高达25%的薪酬，2021年的总缴款上限为5.8万美元。你必须在2022年10月17日的延长申请截止日期之前建立2021年的SEP-IRA并缴纳资金。

15.合同的劳动力成本

去年你有没有雇佣任何独立承包商或自由职业者为你的公司工作?如果是这样，合同劳动成本所支付的工资也可以从你的应税业务收入中扣除。

16.个体税的一半

如果你是个体经营者，你要为你的个体经营者收入支付全额的社会保障和医疗保险税。没有雇主分担成本。为了弥补这一点，美国国税局允许你扣除一半的自主创业税，以调整你的纳税申报单上的收入。

所有税法提供的产品和服务都受适用条款及条件．

本文仅供信息用途，不提供法律或财务建议。