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7个常见的小企业税务问题

企业财务 小型企业

对小型企业税及其所涉及的一切还不熟悉吗?在这篇文章中,我们将介绍一些最常被问到的小企业税收问题,比如你可以在纳税申报单上扣除什么,不能扣除什么,如何为退休储蓄等等。

一名男子在植物商店里给植物浇水。

让我们开始吧!

我可以扣除哪些小型业务费用?

作为一个新的小企业主,这是你准备提交你的小企业税时可能会问的第一个问题。

为了帮助你弄清楚你可以和不可以在你的小企业所得税申报表上扣除什么,查看我们的最终的名单关于小企业的税收减免,你应该了解这个税收季节。从扣除你的创业成本到冲销你的车辆费用,这张清单涵盖了16项你今年可能可以利用的免税业务费用。

当我使用我的私人汽车出差时,我如何计算旅费?

如果你使用你的私人汽车用于商务目的,你仍然可以扣除车辆和旅行费用,但只有当这些费用用于商务目的。你不能扣除任何与个人使用汽车有关的费用。

当你使用你的私人汽车为商业目的时,良好的记账是必不可少的。经常跟踪你的商业相关里程,以确保你得到你应得的税收减免!

当涉及到扣除车辆费用时,企业主有两种选择:

  1. 实际费用法:这种方法要求你在出差时详细记录你每年的车辆费用,如汽油、维修或旅行时的过路费。当你申请第179条的扣减时,你必须使用这种方法。
  2. 标准里程法:使用这种方法,美国国税局允许小企业主按他们驾驶的每一英里扣除一定的金额。2021年,标准里程费率为每英里56美分。许多小企业主选择使用这种方法,因为它需要较少的详细记录。

我如何知道我是否符合家庭办公室的扣除额?

为了符合家庭办公室扣除的条件,您必须仅将您的家庭办公室空间用于商业目的。如果你使用该区域有任何个人原因——可能你的家人使用你的家庭办公室玩游戏或做作业或其他个人用途——你不能申请家庭办公室扣除。

这条规则的唯一例外是经营一个家庭日托设施或使用你的家为你的企业存储库存或产品样品。

扣除我的商业资产的最佳方法是什么?

当谈到扣除你的企业资产时,奖金折旧是美国国税局提供的最有价值的小企业税收减免之一。

当你为你的小型企业购买一项长期资产时,你可以利用奖金折旧,这允许你完全支出该资产投入使用当年的总购买价格。这通常比一般的折旧更有利,因为一般的折旧是在数年内分摊扣除的。

你甚至可以利用奖金折旧,如果资产的成本超过你的业务收入,创造一个税收损失和节省你的钱。

在2021年和2022年的纳税年度,采用奖金折旧尤其有利,因为这将是100%。这意味着你可以要求100%的合格资产的成本,作为扣除额的第一年,你使用它。

扣除企业资产的另一个选择是第179条费用扣除,这与奖金折旧非常相似。主要的区别是第179条不允许你产生税收损失,所以你不能要求超过你当年的收入。

相反,第179节允许你选择你希望在第一年支出的金额。任何剩余的资产成本都可以在其剩余的纳税年限内折旧(不像奖金折旧,你必须一次性提取全部资产)。

做兼职工作对我的税收有什么影响?

兼职工作往往会使你的纳税问题复杂化。谢天谢地,我们有一个整篇文章专门帮你解决如何为你的兼职工作报税的问题。

作为一个小企业主,为退休储蓄的最好方法是什么?

当谈到为小企业主的退休储蓄时,有一些选择。

  • 传统或罗斯个人退休账户:个人退休账户(IRA)很容易建立,即使你没有任何雇员也可以使用。对于2021年和2022年,IRA的最高供款限额为6000美元(如果年龄在50岁或以上,则为7000美元)。如果你不确定选择哪种类型的个人退休账户,我们有一篇有用的文章罗斯个人退休账户和传统个人退休账户的区别
  • 简易雇员退休计划(SEP)通常最适合那些自雇或只雇用少数工人的人。自征个人退休计划的好处是其最高缴费限额,要么是扣除自雇税后你的自雇净收入的25%,要么是在2022年达到61,000美元(去年为58,000美元)——以较低的数字为准。
  • 简单个人退休账户:如果你的员工少于100人,并且想为他们建立一个储蓄激励匹配计划,简单个人退休账户是一个很好的选择。2022年,你最多可以贡献14000美元。供款是可扣除的,对员工账户的供款是可扣除的业务费用。
  • 个人401(k)计划:如果你除了配偶以外没有其他员工,如果你计划为你的退休储蓄贡献大量资金,那么个人401(k)计划可能是一个不错的选择。你可以作为雇员或雇主为这些计划做出贡献。作为一名雇员,你最多可以贡献100%的收入,或者在2022年贡献20,500美元,以较少者为准。作为雇主,你可以额外贡献你收入的25%。你的配偶也可以为这类计划做出贡献。

2022年,你可以贡献61,000美元中较低的那部分,或者贡献你劳动收入的100%。

这些退休计划没有一个本质上比另一个“更好”——这只是取决于哪种计划最适合你的企业和个人需求。

我应该如何对我的员工进行分类?

美国国税局根据与员工的业务关系对员工进行分类有具体的规定。如果你想要控制员工的工作内容和工作方式,你就应该把他们当成自己的员工。如果你雇佣了一个自由职业者或其他经营自己的生意并为其他客户服务的人,你应该将他们归类为独立承包商。

对员工的错误分类可能会导致国税局向你补缴税款、利息和罚款,所以很有必要了解国税局的规定普通法规则

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