16小企业税收减免

作为一名小企业主会面临一些独特的挑战——包括弄清楚小企业的税收是如何运作的。

好消息吗?我们在这里向你透露一些重要的小企业减税秘密，帮助你把辛苦赚来的钱放在口袋里。

作为个人独资企业、合伙企业或有限责任公司的小企业主，你可能能够扣除许多与业务相关的费用，而如果你只是一个雇员，你就无法扣除这些费用。这些扣除并不仅仅停留在减少你的应税收入上。当你对小型企业进行税收减免时，你也减少了自己的收入，需要缴纳个体户税。

减少你的调整后总收入(AGI)也可以在其他方面帮助降低你的小企业税。例如，较低的调整后总收入可能意味着你有资格教育学分或者其他小型企业的税收优惠。

看看下面2021年的一些最好的小企业税收注销!

1.个体户健康保险扣除

如果你的收入来自自雇并购买了自己的健康保险，你可能有资格从收入中扣除健康保险费作为调整。

要有资格获得自雇健康保险扣除，你必须没有资格通过雇主——你自己的雇主或你配偶的雇主——获得健康保险福利。保险范围可以是你、你的配偶和你的家属。

这项税收抵扣不能超过您的企业净收入。

2.创业成本

如果你刚刚开始创业，美国国税局会为新的小企业主提供一些有价值的税收减免。

只要你的创业成本总额不超过5万美元，你就可以申请创业扣除，这允许你扣除至多5000美元的创业成本和5000美元的组织成本。如果你的启动成本超过5万美元，你仍然可以选择在15年内摊销启动成本，这意味着你每年都要扣除固定的费用。

如果你申请了商业贷款，你可以扣除任何贷款费用或专业费用，你必须支付的贷款担保。如果你花钱做了一些闪闪发光的新名片，你也可以扣除这些费用。

3.扣除互联网和其他服务费

你每月为互联网服务支付的费用真的会越来越多。如果你的硬件遇到任何问题，只是让你的计算机继续运行有时就会付出代价。您可能还需要为病毒和恶意软件控制、专业参考资料和订阅软件付费，以保证您的业务活动顺利进行。

值得庆幸的是，互联网和相关的服务费用对小企业来说都是可以扣除的!当你今年报税时，花点时间看看你支付的所有互联网、订阅和其他服务费用，这些费用可能会在2021年的纳税季中获得扣除。

4.电话服务税收减免

如果您的公务电话和私人电话是分开的，无论它们是座机还是移动电话，您都可以全额扣除您的业务使用的线路。

不幸的是，如果你只有一个固定电话用于商业和个人使用，美国国税局不允许你扣除其费用。但是，您仍然可以扣除任何与您的业务有关的长途费用。

如果你有第二电话线或移动电话，你使用的业务和私人电话，你可以扣除你的电话服务成本的一个百分比。例如，如果你75%的时间用于商务，其余25%的时间用于私人电话，你就可以申请扣除75%的电话费。

小贴士:你可能想要一份详细的电话账单，以帮助证明你的电话是在商业上使用的。

5.经营资产第一年折旧(奖金折旧和第179条费用)

如果你还没有，把奖金折旧添加到你的小企业税收减免清单中。这是美国国税局提供的最好的小企业税收减免之一。

简而言之，奖金折旧是加速您可能为您的企业购买的合格项目的折旧的一种方法。第一年的扣除额可以让你提前扣除企业资产的全部购买价格，而不是在几年内申请一堆较小的扣除额。

对于2021纳税年度(一直持续到2022年)，奖金折旧设置为100%，这允许您在使用该资产的那年要求100%的合格资产成本作为扣除。只要新资产和旧资产对纳税人来说是新资产，就可以获得奖金折旧。

奖金折旧允许小企业主创造税收损失，所以你可以要求扣除，即使它超过你的企业收入。然而，这是一种要么全有要么全无的情况——如果你对一项符合条件的资产进行了奖金折旧，你就不能在剩余的纳税期限内对该资产进行折旧。所以，你可能需要决定你是想提前扣除全部费用，还是采用正常折旧来分散扣除。

税法的另一项特别规定是第179条的费用扣除。这种扣除类似于奖金折旧，但有一些金额限制。2021年的最高扣除额为105万美元。与企业折旧不同，第179节的抵扣不会造成税收损失，所以你可以申请的金额仅限于你该纳税年度的收入。

一般来说，对于2021纳税年度，奖金折旧比第179节的扣除更有利。然而，第179条扣除的一个好处是，你可以根据第179条选择你想要支出的金额。这比奖金贬值更有利，因为奖金贬值是一场要么全有要么全无的选举。任何不属于第179条的资产成本都可以在剩余的纳税期限内折旧。

6.经营资产的持续折旧扣除

如果你在前几年购买了商业设备和其他商业资产，但没有在你购买它们的那一年完全消耗掉它们，不要忘记为每项资产申请今年的折旧扣除!

7.扣除专业会费和订阅费

专业会费和订阅费加起来，如果你每年都自动缴纳的话，很容易被忽略。例如，你可以扣除与工作相关的行业期刊、杂志订阅费用，以及维持职业执照所需的费用。

不幸的是，你不能扣除国税局认为更多是社交或娱乐方面的俱乐部的会费，如商业、社交、体育、午餐、体育、航空和酒店俱乐部的会费。

8.销货成本

如果你在你的业务中销售你制造或购买的产品，这些产品的成本可能是你的总业务支出的很大一部分。这就是为什么计算你每年销售的商品成本的扣除金额是很重要的。

需要注意的是，在你出售存货之前，你一般不能扣除存货的成本。相反，你要报告你的期初存货、采购、其他加到销货成本中的费用和期末存货。根据这些信息，TaxAct计算您在您的商业回报．

你用来制造产品的材料和用品，无论它们是否成为产品的一部分，都应该包括在销售的商品成本中。如果一项费用用于生产或开采你出售的货物，它应该包括在存货中。例如，制造劳动力包含在销售商品的成本中。销售和管理人工成本则不是。

9.坏账

如果有人因为经营你的生意而欠你一笔债务，你可以在你的生意回报上注销这笔债务。

如果你在生意中使用权责发生制，当顾客赊账买东西后不付款时，你可能会有坏账。然而，如果你使用现金收付法(正如许多小企业所做的那样)，你通常不能对无法收回的客户账户进行坏账扣除。这是因为当顾客购买时，你没有把他们的购买算作收入。

如果你在经营过程中向供应商、客户、员工等发放贷款，当这些贷款无法收回时，你可以对坏账进行业务抵扣。

10.车辆费用冲销

如果您使用您的车辆进行商务旅行，您的车辆费用可以提供有价值的税收减免。每次你去商店进行商务采购、会见客户或为其他公司业务开车时，一定要记录你的商务里程，以确保你得到应得的税收减免。

一辆商务车你能打折多少钱?你通常可以从两种方式中选择一种来计算你的车辆费用:你可以采用标准里程费率，2021年每英里56美分，或者你可以扣除你驾驶车辆用于商务用途的实际费用。

美国国税局要求你追踪你的商业、通勤和个人里程(以及你里程的商业目的)，无论你选择哪种方法。如果你想扣除实际费用，你还必须跟踪汽油、石油、服务、汽车贷款利息、租赁付款、保险和折旧的费用。

在某些情况下，您必须跟踪实际的旅行费用，例如如果您在使用您的车辆的第一年没有使用标准里程率，如果您在购买车辆时申请了第179条的扣除或特别折旧津贴，或者如果您同时经营五辆或更多的汽车。良好的簿记对最大限度地提高扣除额至关重要!

如果你在家里经营你的企业，当你离开你的车道去处理公司的事务时，你可以开始记录商业里程。如果你有另一个主要的营业地点，例如一个零售商店，你只能从你的主要营业地点计算营业里程。你从家到商店的路程被认为是通勤费用，这是不可扣除的。

11.员工福利

你根据符合条件的福利计划支付给员工的福利是可扣除的费用。例如，您可以扣除合格事故和健康计划、收养援助、自助餐厅计划、受抚养人照顾援助、教育援助和员工的团体定期人寿保险的费用。

12.税

啊，小企业的终极里程碑-在你的纳税申报单上扣除税款!别担心，这并不像听起来那么令人困惑。

你在经营过程中支付的许多税可以作为经营费用扣除。有些税已经包含在你支付的业务费用中了。例如，你为你的商业驾驶车辆所使用的汽油支付燃油税，该税包含在汽油的价格中。同样，当你为办公用品或运输卡车支付销售税时，销售税包含在你的办公费用或运输卡车的成本中。

但是你可以单独支付其他税，并可以在你的商业申报表中扣除它们。这些种类的扣除包括对企业总收入的州税收、联邦和州工资税、对企业资产的个人财产税、对企业财产的房地产税和你向州支付的消费税。

不幸的是，你不能扣除联邦所得税。

13.内政部扣除

如果你家里有一块地方用作办公室或其他商业用途，你可能可以为你的家庭办公室扣减，但是——你猜对了——这里有一个陷阱。

要申请家庭办公室抵扣，你必须满足一定的规则:在大多数情况下，你申请的家庭办公室空间必须只用于你的业务，而不能用于其他地方。有两种特殊情况，你不必满足专属使用规则:如果你用你的家存储库存或产品样品，或如果你经营日托设施。

你的办公室也不需要填满整个房间。假设你把一半的书房用作家庭办公室。您可以根据您专门用于业务的平方英尺来扣除费用(稍后会详细介绍)。

当你申请家庭办公室时，你要扣除间接和直接费用:

• 直接费用是那些只适用于你的家庭办公室，如粉刷或修理你的办公室。你要求100%的直接费用。
• 间接费用包括你为整个房子支付的电费、房租等的百分比。要得到这个百分比，用你家里的总平方英尺除以你家庭办公室的平方英尺数。

如果找到所有这些水电费账单和其他收据听起来比它的价值更麻烦(我们知道)，国税局有另一个你可能更喜欢的选择——不用自己计算所有的东西，你可以使用一个简化的家庭办公室扣除，你可以为你的家庭办公室每平方英尺扣除5美元，最多300平方英尺。

14.退休的贡献

拥有小型企业的一个好处是可以根据自己的需要自由选择更好的退休计划。如果你想要一个全方位的投资选择，并且能够比传统ira或大多数员工退休计划每年投资更多，这一点尤其正确。

比较计划是有好处的。如果你选择一个可扣除的退休计划，你可以在2021年向传统的个人退休账户缴纳最多6000美元(如果你50岁或以上，则为7000美元)，从而降低今年的税收。但如果你作为个体户或小企业主使用SEP IRA，举例来说，你的企业最多可以贡献你薪酬的25%，到2021年最高可达58,000美元。你必须在2022年10月17日延长的申报截止日期前建立并缴纳2021年的SEP-IRA。

15.合同的劳动力成本

去年你是否雇佣了独立承包商或自由职业者为你的公司工作?如果是这样，任何支付的合同劳动成本的工资也可以从你的应税业务收入中扣除。

16.个体户税的一半

如果你是个体经营者，你需要就你的个体经营收入全额缴纳社会保障税和医疗保险税。没有雇主来分担成本。为了弥补这一点，美国国税局允许你在纳税申报单上扣除一半的自雇税，作为对收入的调整。

所有TaxAct提供的产品和服务都受此约束适用的条款和条件．

本文仅供参考，不提供法律或财务建议。