小企业主和个体经营者:有什么区别?
自主创业和小企业主之间有很多相似之处。首先，两者都允许你成为自己的老板!但在美国国税局看来，在报税和报告企业收入时，正式的企业分类可能意味着非常不同的事情。
以下是如何确定你属于哪一类企业家以及这将如何影响你的税收。
创业和自主创业的区别是什么?
区分个体经营者和小企业主最简单的方法就是看你是如何经营你的企业的。如果你是一个小企业主，你运行一个企业，经常有其他人为你工作。如果你是个体户，你是业务。
个体户的例子:
- 独资经营者:作为独资经营者，你是你自己的事业。你发号施令，为自己工作，把你的生意利润作为个人收入。
- 独立承包人:作为一个独立承包人，通常被称为自由职业者，你为别人生产工作，但你仍然是自己的老板。你和你选择的客户在合同的基础上工作，但你不是他们的雇员。
- 合伙企业:作为合伙企业，你拥有独资企业的所有品质，但你与两个或两个以上的“合伙人”共同拥有企业的所有权。
小企业主的特点:
- 你雇佣员工或其他个体经营者为你工作作为独立的承包商
- 你的企业可以被分类为一个单独的实体，这意味着你有更少的个人责任
- 如果你有兼职或全职员工，你负责为他们收税并获得工人补偿保险
税收处理有何不同?
小企业主和个体经营者之间最显著的区别是如何支付自己的工资．自然，这也会影响每个人的纳税方式。
如果你自雇:
- 你的营业税扣除、利润和亏损在你的个人所得税申报表中使用附表C
- 如果你的年收入超过400美元，你就有责任支付自雇税来支付你的医疗保险税和社会保障税
- 你可能支付季度估计税全年避免任何罚款或在年底的巨额税单
如果你是一个小企业主:
- 小企业是税率是不同的根据你的业务类型——例如，有限责任公司(LLC)的税收可以转嫁给所有者，或者你可以选择作为公司纳税
- 如果你以公司的身份纳税，你就要缴纳公司税，这是一种对你的利润(你的收入减去销售货物的成本和其他业务运营成本)征收的税。
- 你使用W-2表来报告你的雇员的收入，以及他们扣缴了多少联邦、州或地方所得税
- 如果你雇佣独立承包商，你必须使用1099-MISC表格或1099-NEC表格报告任何600美元或以上的付款
我应该在什么时候从自雇者过渡到小企业主?
随着企业的发展，许多个体经营者开始考虑什么时候应该创建一个正式的企业实体。
如果遇到以下情况，你可能会考虑改变业务结构:
1.你想要减轻你的个人责任。
假设你是一个独资经营者，使用附表c报告你的商业开支。当你提交文件时，你会发现自己在计划C中添加了更多的资产。
在这种情况下，出于税收目的，将企业结构设置为单一成员有限责任公司可能是一个限制个人责任的好主意。这样做，你就形成了一个独立于你自己的商业实体，提供了更多的责任保护。
一旦你这样做了，你可以选择以S公司的形式向你的企业征税，并开始使用1120-S表格报告企业的利润和亏损。
2.您正在添加额外的所有者或雇员。
也许你一直是一个独自经营的人，正在考虑增加更多的所有者，以成为一个合伙企业或有限责任公司。或者也许你一直与其他人合伙，但他们已经决定离开。无论如何，所有权的改变往往会导致业务结构的改变。
同样，增加员工可能意味着更多的责任，这为你提供了另一个转换业务类型的好理由。
最后，决定改变你的业务结构只是为了什么对你和你的业务是最好的!
本文仅供参考，不提供法律或财务建议。
