在eBay上出售收藏品:如何报告你的收入

你知道收藏品销售有自己的税收规则吗?以下是出售可收集资产的税务影响，以及如何在所得税申报表上报告可收集资产的销售。

出售收藏品算收入吗?

是的，卖收藏品易趣或类似的网站算作你需要向国税局报告的收入。可收款收入被视为资本利得;然而，收藏品有自己独特的税率和规则，我们将在下面讨论。

什么是收藏品?

美国国税局定义了具有收藏价值的为:

•任何艺术作品

•任何地毯或古董

•任何金属、宝石、邮票或硬币(有限例外)

•任何酒精饮料

•美国国税局确定为“收藏品”的任何其他有形个人财产

如果一件物品由于其市场稀有性而具有固有价值，你应该将其视为收藏品，并在纳税申报单上报告。

易趣的收藏页面也可以让你很好地了解哪些物品属于收藏品类别。一些常见的例子是运动卡，Funko Pop!物品、漫画书等。如果你能在eBay的收藏品页面上找到它，它很有可能也被美国国税局视为收藏品。(一个例外是像nft这样的东西，国税局认为这是数字资产并且不被归类为收藏品。)

我可以扣除出售收藏品的费用吗?

如果你是卖收藏品的，你的费用是可以扣除的就像其他小生意一样。但是，如果你只出售收集品爱好在美国，从2018年起，任何费用成本——比如翻新一件旧古董的修复成本——都不能免税。

我如何确定收集品的成本基础?

通常情况下,你的成本的基础上一件收藏品的底价等于你为该物品支付的价格加上任何相关的交易费用，比如出售物品时支付给eBay的费用。

如果您继承了该物品，您的基准将由继承时的公平市场价值(FMV)决定。确定继承物品FMV的一个好方法是获得专家评估并保存在您的记录中。

如果我不知道我的收藏品的价值怎么办?

如果你不确定你的收藏品的价值，让专家进行评估可能对你最有利。这可以证明物品在购买时的价值，如果国税局曾经要求它。

如果你不能得到评估，对你的物品做一点调查就会大有帮助。在网上搜索相同或相似的收藏品，看看要价。这可以帮助你确定物品的公平市场价值，并据此得出你的依据。

收藏品的税率是多少?

美国国税局出于税收目的将收藏品视为“另类投资”，这意味着你要为出售收藏品所获得的任何净资本收益纳税。然而，可征收资本利得税率不同于通常的资本利得税率．

以下是你需要知道的:

• 短期资本收益:在出售之前持有收藏品一年或更短的时间被认为是短期资本收益。短期收益按普通所得税税率征税。
• 长期资本收益:在2022纳税年度，如果你持有应收账款超过一年，你的资本利得税为28%(或普通所得税税率，如果低于28%)。这个税率高于典型的0%、15%或20%的非可回收资本利得税率。

我如何计算我的收藏品的资本收益或损失?

要确定一件收藏品的净资本收益(或损失)，你必须用收藏品的售价减去你的基准。

下面是一些例子:

假设你几年前花3000美元买了一件古董。你花了500美元修复物品，将你的成本基础调整为3500美元(如果你只是作为爱好出售，你将不能扣除这些修复成本)。现在假设你在2022年以5000美元的价格出售这件古董。eBay收取500美元的卖家费用，将你的基本费用提高到4000美元。在这种情况下，你的净利润将是1000美元(5000 - 4000美元)，你要向国税局报告。

现在让我们假设你继承了完全相同的项目。这件古董在继承时的公平市场价值是3000美元，即使你为这件物品支付了0美元，这也是你的成本基础。你最终在eBay上以5000美元的价格卖掉了这张桌子。你在eBay上支付500美元的费用，将你的基础增加到3500美元。这将导致1500美元的应税收入报告在您的纳税申报单上。

我可以从出售收藏品中扣除损失吗?

通过你的资本损失来减少你的资本收益取决于你是否将收藏品作为一项业务出售，以及你如何使用收藏品。如果你将这些物品用于个人用途，比如展示或在家中使用，国税局通常不允许你就此类销售申请资本损失，即使你以出售收藏品为生。

然而，如果你购买收藏品纯粹是为了转售，而不是用于个人用途——例如，你将物品保存起来而不是展示出来——你可以通过资本损失来减少资本收益，假设你是一家合法的营利性企业。如果你出售你为个人使用而不是为了盈利而获得的收藏品，你将无法弥补你的得失。

这给专业的收藏品投资者带来了税收优惠，因为你可以选择特定收藏品的销售时间，这样你的损失就可以抵消你的收益。例如，如果你在这个纳税年度有5,000美元的资本利得要报告，你可以出售其他你预计亏本出售的收藏品，以减少你的应税收益。

我如何在税法上申报应收款的销售?

如果你选择通过TaxAct进行电子报税^®，我们会问你一些关于你的收入的面试问题。如果您出售了投资或从爱好(在我们的软件中也称为“非营利性活动”)中获得收入，您将能够选中相应的方框。当您回答我们关于您销售产品的面试问题时，我们将确定您需要什么样的税务表格，并指导您完成报告流程。

收藏品回顾

出售收藏品意味着将你获得的任何利润作为资本收益报告。收藏品销售有自己的税收后果——较高的税率上限为28%——你是否可以扣除费用或损失取决于你出售收藏品是作为盈利业务还是只是作为爱好。

无论哪种方式，TaxAct都可以帮助你正确报告你在eBay上出售的收藏品的任何收入。点击下面的一个按钮开始。

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