爱好收入与商业收入:税收差异是什么?
如果你的爱好能给你带来收入，国税局想要知道。但你如何报告业余爱好收入，它与小企业收入有何不同?在报税方面，这一种比另一种好吗?
为什么知道两者的区别很重要?
了解业余爱好收入和商业收入之间的差异是至关重要的，因为它决定了你必须支付什么样的税，以及你可以扣除什么。
爱好和生意在税收上有什么不同?
就税收而言，业余爱好收入和营业收入之间的主要区别在于你可以扣除什么。
让我们看看这两种收入来源的税收影响。
企业的税务影响是什么?
你的营业收入需要缴纳所得税，如果你是个体经营者，还需要缴纳15.3%的自雇税(用于支付医疗保险和社会保障)。
为了帮助抵消你的应税收入，你可以采取业务减税合理的商业开支——比如启动成本、互联网和电话服务、差旅费用等等——如果你的企业没有盈利，可能会有损失。你可以使用附表C报告你的业务收入和亏损。
爱好收入如何纳税?
你还必须在你的联邦所得税申报表上报告你收到的任何业余爱好收入。业余爱好收入需要缴纳所得税，但作为业余爱好，你不需要支付任何自雇税。你可以在1040表格(附表1，第8行)的“其他收入”一栏下报告业余爱好收入。
如果你从副业中获得爱好收入，国税局不再允许你扣除与爱好相关的费用来抵消你的其他收入。这是一个相当近期的变化——在2018年减税和就业法案之前，业余爱好者被允许扣除杂项费用，金额不超过他们的业余爱好收入。从2022年纳税年度起，你不能扣除业余爱好费用。
丧失兴趣的规则适用于小型企业，如个人独资企业、合伙企业和S公司。这些规则不适用于公司，因为它们是自己的商业实体。
当你使用我们的税务准备软件，TaxAct®通过询问简单的面试问题，并将你的收入与适当的纳税表格相匹配，帮助你正确地报告业余爱好收入。
我的爱好在什么时候被认为是一门生意?
现在你知道了其中的区别，你怎么知道你的兴趣活动是一项业务，反之亦然呢?国税局关注的是几个标准当决定将你的收入归类为爱好还是生意时。
为了让你的企业符合美国国税局的准则，你应该在过去连续五年中至少有三年盈利特殊的例外如果你饲养、训练、展示或赛马，就必须遵守这一规则)。
但如果你还在为如何申报收入而挠头，可以考虑以下问题:
- 你是否以商业的方式经营你的活动，同时保持完整和准确的商业记录?
- 你是否投入了时间和精力使你的活动有利可图?
- 你靠这份收入生活吗?
- 你做这个活动有个人动机(享受、放松等)吗?
- 你有足够的其他收入来源来资助这项活动吗?
- 在启动阶段，这项活动的损失是超出你的控制范围还是正常的?
- 你们有没有改变经营方法以提高利润?
- 你(或你的顾问)是否有必要的知识和专业知识使这项活动成功?
- 你是否曾成功地从类似的活动中获利?
- 你的活动在某些年份有盈利吗?如果有，有多少?
- 你希望将来盈利吗?
国税局在对纳税人进行审计时根据具体情况考虑这些因素。通常，这一切都归结为你是否打算赚钱，或者你只是为了好玩而做一些事情，没有真正的盈利意图。
国税局把我的生意归为业余爱好。我该怎么办?
当你习惯于在纳税申报单上申报企业扣减时，如果国税局突然说你的企业看起来更像是一项爱好，你可能会感到困惑和沮丧。如果你的企业连续多年声称净亏损，或者在国税局看来不符合其他商业标准，就可能发生这种情况。
如果你的生意是合法的，保存完整准确的商业记录并保存收据是很重要的。如果国税局决定质疑你的业务分类，详细的商业交易簿记和书面商业计划可以帮助你向他们证明有效的利润动机。
本文仅供参考，不提供法律或财务建议。
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