零收入的税收现实

在过去，NCAA的规定禁止大学运动员从他们的名字、形象和肖像(NIL)中获利。但在2021年，情况发生了变化。作为一名学生运动员，你现在有机会获得零收入，打开了令人兴奋的代言协议和利润丰厚的合作关系的大门。只要记住——山姆大叔也想从这些利润中分一杯羹。

在你匆忙签署任何零收入协议之前，了解这种收入的税收含义是很重要的。提前知道会发生什么会让你为下一个纳税年度做好准备，并在提交纳税申报表时消除任何不愉快的意外。

什么是零收入?

我们将从基础开始。NIL是一种代言收入形式，企业或品牌向学生运动员提供使用他们的名字、形象或肖像的补偿。这可以包括很多事情，从露面、签名到社交媒体合作和商品交易。

你的NIL的报酬可能有很大的不同，意思是每个大学运动员可以有独特的税务情况。这使得我们很难提供一个明确的“零税收指南”，但我们为大学运动员们整理了一些你可能会觉得有用的税收建议。

大学运动员的收入需要交税吗?

是的，零收入是应税收入。不同类型的应课税零税额补偿包括:

• 货币补偿-这包括支付给您的代言、出场、赞助、社交媒体合作、签名签名等。
• 非现金补偿-这可能会让许多大学体育运动员感到惊讶。你从代言交易中获得的任何“免费赠品”也要纳税。这包括免费汽车、旅行、服装、运动设备，甚至加密货币。

零收入如何课税?

为了税收目的，美国国税局(IRS)认为大多数学生运动员是独立的承包商，零收入是独立的个体经营收入．

如果你从公司获得的薪酬超过600美元(现金或非现金支付)，公司应向你发送年度表格1099-NEC。这张1099表格是一张信息表，详细说明了你从公司收到的工资和货物的价值。你可能会收到多于一个的“1099”，视乎你参加了多少次NIL活动而定。如果您通过第三方平台比如PayPal，你可能会收到1099-K表格。

1099表上提供的信息将帮助您填写所得税申报表。即使你没有收到1099表，也要确保你仍然记录所有的零收入，并在报税时向国税局报告。在报税季节，良好的记账可以为你节省大量的时间、压力和麻烦。

解释了零税收的种类

作为一名收入为零的大学运动员，你将负责为超过标准扣除额的收入支付联邦所得税(2022年单个申报者为12950美元)，以及潜在的州所得税也．

你所欠的州税将取决于你居住的州和你在哪个州获得收入。各州的税率各不相同，有些州根本不征收所得税。有时，你可以在一个州获得在另一个州纳税的税收抵免。因为所有这些变化，你总是很好温习你当地的税法，以及你的体育部门的NIL政策，以确保你做好充分的准备。

除个人所得税外，你自雇所得的净收入也需缴纳个人所得税业税(如果你一年至少挣400美元的话)。作为一个个体经营者，你不会被扣缴任何医疗保险或社会保障的税款——相反，你将作为个体经营税支付这些税。个体户税率为15.3%。

如何在报税表上申报零收入及缴交自雇税

当你提交你的所得税申报表时，你可以申报你的零收入和任何相关的开支安排C-这时你的1099表和个人记录就派上用场了。用你的1099表在C表上记录你的零收入，并注销所有符合条件的业务费用减税．合格费用可以包括差旅费和餐费、网费和电话费、里程费或广告费。

美国国税局通常还要求个体户估计他们的收入和个体户税，并按纳税标准缴纳季度．每季度估计应缴税款的截止日期如下:

• 第一次付款(1月1日至3月31日的收入)应在4月15日支付。
• 第二次付款(4月1日至5月31日的收入)应在6月15日到期。
• 第三次付款(6月1日至8月31日的收入)应在9月15日到期。
• 第四次付款(9月1日至12月31日的收入)应于1月15日到期。

如果上述任何日期是在假日或周末，付款应在下一个工作日。

当你用TaxAct进行电子报税时^®，我们可以帮你准备电子资金撤出为你估计的税款提前安排你的付款。如果你有资格获得联邦退税，如果你愿意，你甚至可以将你的全部或部分退税申请到下一年的税收。

根据你的NIL交易的利润和复杂程度，为自己组织一个正式的企业可能是有益的，如有限责任公司。这样做可以在扩展个人品牌时限制你的个人责任。

为下一个纳税季节做好准备

虽然零收入对大学运动员来说是一个巨大的胜利，但税收影响可能令人困惑，并给学生带来一些独特的挑战。在签下一份大的代言合同之前，确保你了解协议的结构以及你的收入将如何纳税，以确保你为处理明年的纳税义务做好了充分的准备。

本文仅供参考，不提供法律或财务建议。

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