支付应用新规对纳税人意味着什么?
你可能听说过针对使用第三方支付应用(如PayPal、Cash App、Venmo、Zelle等)的企业的新税务报告规则。这给应用程序用户造成了一些困惑，但我们在这里帮助你了解它将如何(或不会)影响你明年的税收。
是什么改变了?
直到今年，支付平台才被要求向国税局报告商业交易，除非你在一个日历年内进行了至少200笔合计至少2万美元的独立交易。
从2022年1月1日开始，这些门槛大幅下降——作为一项新的税收规定，支付应用程序现在必须报告一年内总计600美元或以上的商业交易，无论你进行了多少笔交易。
你会收到1099 - k形式如果你达到了这个门槛，就从支付应用程序中。这张表格是一份信息税务文件，详细列出了你所有需要报告的交易总额。
为什么会发生这种变化?
新的纳税申报要求是2021年通过的美国救助计划的一部分。
在大流行期间，许多人在被困在家里时，开始从事副业来打发时间，赚点外快。随着零工经济的发展，这项新规定旨在减少个人和小企业未申报或少申报的应税收入。
如果我只在个人交易中使用支付应用程序，这会影响我吗?
新法律只影响接受支付卡(信用卡或借记卡)或使用第三方支付网络(PayPal和类似应用程序)支付商品和服务的商业应用程序用户。
如果你只在家人和朋友之间的个人交易中使用支付应用程序——想想把你的一半房租或晚上外出时你的那部分支出偿还给室友——你应该是清白的。
PayPal和Venmo等一些应用程序甚至允许用户在进行交易时选择指定的“朋友和家人”类别，以避免可能被标记为商业支付。
如果我在eBay或其他在线市场上出售商品，我会得到1099-K吗?
如果你在eBay或类似平台上的销售额达到或超过600美元，你就会收到1099-K表格，但你只需要为你获得的任何利润交税。例如，如果你去年花1000美元买了一台新的割草机，然后在eBay上以700美元的价格出售，你就不必为这笔交易支付任何所得税。
送礼、报销和亏本出售个人物品不在新的报告规定之列。这些类型的交易通常不包括在你的总收入中，也不需要缴纳所得税。所以，如果你只是因为这些原因使用支付应用程序或在线市场，你不必担心。
如果一个支付应用为一笔免税交易向我发送1099-K会发生什么?
尽管朋友和家人之间的个人交易不需要申报，但你可能会因为一笔免税交易从支付服务应用程序中收到1099-K。
例如，使用这些应用程序的自由职业者可能会从支付应用程序获得1099-K，也可能从客户端获得1099-NEC或1099-MISC。在这种情况下，要由你，纳税人，让国税局知道你收到的纳税表格是为一项免税交易。
对所有企业主来说，把企业财务与个人财务分开是一条很好的经验法则。为了减少错误收到1099-K表的可能性，一定要确保在支付应用程序上将你的个人交易和商业交易分开，不要接受任何通过借记卡或信用卡进行的免税支付。
如果你想进一步了解这个问题，请查看这篇文章常见问题页面关于新的支付卡和第三方应用程序的要求。
这会增加我明年的税收吗?
有些人可能会误以为这是一种新税，但税法并没有改变——只是报告规定改变了。以货物和服务换取的收入一直要纳税;现在，还需要一些文书工作。
1099-K表格不会改变你的纳税数额。相反，这相当于支付应用程序说，“供您参考，这些是您今年应纳税的交易，所以不要忘记报告这些收入。”
如果你正确地申报了你的收入，你应该不会看到你明年的税收有任何重大变化。但如果你是零工经济的新手，或者因为过去没有收到过1099-K而一直在国税局的监视之下，那么处理一些数据，弄清楚你的税收可能会受到什么影响可能是个好主意。
为什么我得到了2021纳税年度的1099-K ?
新规定直到2022年1月1日才生效，这意味着改变将从你2023年提交的2022年所得税申报表开始。
然而，一些州已经实施了新的报告规定。如果你在以下任何一个州生活和工作，你今年可能会获得1099-K:
- 阿肯色州
- 伊利诺斯州
- 麻萨诸塞州
- 华盛顿特区
- 马里兰
- 密西西比州
- 密苏里州
- 新泽西
- 佛蒙特州
- 维吉尼亚州
我如何在纳税申报表上报告我的1099-K交易?
你应该报告你的1099-K业务付款，就像你通常报告你的业务收入一样。取决于你的业务结构，应使用附表C或表格1120、1120- s或1065。
我还需要做什么吗?
如果你明年将收到1099-K表格，应用程序提供商将联系你，让你知道他们是否需要从你那里获得任何额外的信息，例如你的雇主识别号(EIN)，纳税人识别号(TIN)，或社会安全号码(SSN)。
确保你在支付应用上使用的名字与国税局档案中为你记录的名字一致也是一个好主意。这适用于个人名称和法定企业名称。名字不一致可能会造成麻烦，这是任何人都不愿意在纳税季节处理的事情!
