买一个电动车将如何影响我的税吗?
电动车(电动车),插电式混合动力电动汽车(插电式混合动力车),和其他清洁能源汽车继续受欢迎,尤其是在油价飙升。是时候为你转换?
如果你新电动汽车市场,无疑有很多问题——诸如电动汽车电池范围,维护成本和负担能力。但你认为购买电动汽车的税收影响吗?
帮助您了解如何购买电动车可能会影响你的税收和你的钱包,我们建立一个全面的指南旨在帮助你决定,如果你(和你的预算)准备去电。
我们将从最令人兴奋的部分:税收抵免。
联邦税收抵免的电动汽车是什么?
2022年8月16日,国会通过了通货膨胀削减法案(IRA),一项法案,该法案包括大量投资在清洁能源,包括购买电动汽车的税收激励措施,大的变化。
符合电动汽车的税收抵免的税收2022年,你必须满足不同的需求制定的国税局取决于当你购买和开始驾驶电动汽车。
参考下面表格比较之前和之后联邦EV税收抵免的规定通货膨胀削减法案生效。
| 资格要求 | Pre-IRA税收信贷需求 | Post-IRA扩大税收抵免的要求 |
| 信用保证金额 | 2500 - 7500美元根据车辆和电池容量的大小 | ·仍然高达7500美元的新车辆根据电池组件和矿物质来源 |
| 退还吗? | 不——信贷是有限的纳税义务 | 不——信贷是有限的纳税义务 |
| 如何索赔 | 8936年通过填写表单与联邦所得税申报表 | 8936·索赔与表单联邦税 ·选项以信贷为折扣前期采购车辆时(2024年开始) |
| 生产和组装的限制 | 后逐步逐步停止税收抵免制造商汽车销量达到200000 | 必须完成最后组装的车辆在北美 |
| 车辆的限制 | ·新汽车(电动汽车和插电式混合动力车) ·必须小于14000磅 必须使用外部插件充电源 ·电池容量至少4千瓦小时(kWh) |
·新旧“清洁汽车”(包括电动汽车、插电式混合动力车,FCEVs等等)。 ·不再对插入式充电源或电池容量的限制 ·一定比例必须来自电池组件和矿物质美国自由贸易合作伙伴(逐步分阶段) |
| 为纳税人收入总额的限制(新车) | 没有一个 | ·个人申报:150000美元或更少 ·户主申报人:225000美元或更少 ·联合申请人300000美元或更少 |
| 为纳税人收入总额的限制(二手车辆) | 没有一个 | ·个人申报:75000美元或更少 ·户主申报人:112500美元或更少 ·联合申请人150000美元或更少 |
| 汽车价格的限制 | 没有一个 | ·新电动皮卡、suv和货车:厂商建议零售价为80000美元或更少 ·新电动汽车:厂商建议零售价为55000美元或更少 ·使用电动汽车:25000美元或更少 |
我怎么确定哪些需求必须满足要求电动汽车税收优惠?
据美国国税局如果你签署了一份写有约束力的合同购买合格的电动汽车在2022年8月16日(当通货膨胀削减法案生效),但不要接收车辆直到或之后的8月16日,你可以要求联邦EV基于pre-Inflation减少税收抵免和上表中列出的行为规则。
例子:内森书面迹象有约束力的合同于2022年5月与他当地的丰田经销商购买一个新的2022辆RAV4 '插电式混合动力车。他预计不会接收车辆,直到2022年10月。虽然这车不满足总装需求修改了电动汽车的税收抵免,内森仍然可以声称自己7500美元的信贷车辆会胜任这项新法律通过之前,因为他在8月16日签署了一项合同。
如果你购买一辆汽车2022年8月16日,之后,你占有它2023年1月1日之前,汽车的总装必须在北美已经完成。除此之外,同样的pre-Inflation减少行为规则仍然适用,包括200000 -制造商销售帽子。
例如:帕特里夏·2022年9月购买一辆2022年的尼桑Leaf。她在2022年11月下旬接收车辆。汽车制造商确认车辆的总装完成后在北美,它符合所有其他pre-IRA税收信贷需求,所以她可以声称完整的7500美元税收抵免在她2022年的联邦所得税申报表。
如果你购买和占有一个合格的车辆2022年12月31日之后,你必须遵守新的税收优惠规则实施通货膨胀削减行动。
我怎么知道车辆满足“在北美总装完成”的要求?
然而,很少有明确的指导什么是“总装”在这个实例中。然而,美国能源部有帮助新的2022和2023 EV模型的列表那可能满足总装需求。
不幸的是,一些相同的EV模型是建立在多个位置,所以编译一个列表的车辆保证符合税收抵免是具有挑战性的。例如,日产制造地点在墨西哥和日本,这意味着你当地的日产经销商可能会出售日产Leaf汽车组装在亚洲和北美。这些聚集在墨西哥获得修订后的税收优惠,而不会在日本组装。
总是检查制造商的准确信息,你未来的汽车组装。如果你有车辆识别号码(VIN),您还可以使用国家公路交通安全管理局VIN译码器识别车辆的装配工厂。
有任何国家税收优惠购买电动车?
一些州为采购提供额外的奖励(或租赁)电动车。每个国家都有不同的资格要求,其中许多不同于联邦EV税收抵免的要求。这意味着即使你不符合联邦税收抵免,你仍然可以从你的国家申请退税。所以别忘了检查!
你可以找到每个国家的独特的法律和税收优惠美国能源部网站。
这里有一个例子:俄勒冈州居民可以声称该州清洁汽车回扣高达2500美元的购买或租赁的新电动车,插电式混合动力汽车、燃料电池电动汽车(FCEV),或电动摩托车。最后的信贷金额取决于车辆的类型,电池容量,厂商建议零售价。
俄勒冈州的提前收取返利计划还提供了低到中等收入家庭第二次退税高达5000美元的购买或租赁新的或使用电动汽车,只要你符合国家规定的收入需求。由于这些回扣,俄勒冈人可能会要求一个国家高达7500美元的税收抵免。
有哪些其他的税务考虑购买电动车?
如果你仍然观望购买电动汽车,这里有一些更多的税收要记住注意事项和金融影响。
- 前期成本较高
目前,清洁能源汽车往往比传统的同行非常贵。土地购买电动车可能更高的每月付款,你会花更多的钱在销售税,如果你生活在一个国家销售税的指控。
然而,联邦政府和州政府的税收抵免帮助抵消额外的前期成本购买电动车。记住,你也会省钱,否则你会把钱花在气体当驾驶一辆普通汽车。
- 市政消费税
你也可以支付更高的市政消费税当驾驶电动车。因为这些车辆运行在电力,你会受当地市政电力税当你的车辆的电池充电。虽然这看起来并不是什么大不了的,收到意想不到的高额电费不好玩。这是一件好事要记住!
- 额外的车辆注册登记费用(在一些国家)
同样重要的是要注意,一些州实施额外的注册费在清洁能源汽车。
这些国家证明额外的年费声称他们得到公共资金的大部分高速公路和桥梁通过燃料税收(税收支付当购买汽油)。由于电动汽车司机不纳税汽油,一些州实施特殊注册费来抵消收入损失。
在2022年,30个州额外的年费收取EVs和14也为插电式混合动力车额外收费。具体的数量取决于你的状态和车辆类型,但目前费用的范围从一个额外的50美元,每年200美元。
目前尚不清楚多久州将继续实施这些费用随着越来越多的消费者决定去电。现在,至少,要考虑的是如果电动车将适合你的预算。
电动车是正确的吗?
最终由你来决定是否购买电动车、插电式混合动力车,或者另一个替代燃料汽车是正确的决定。仔细考虑财务问题,决定一款全电动汽车适合你的预算和生活方式。
如果你决定是时候做出改变,只要确保你熟悉所有可用的税收优惠,你同时在联邦和州级别——你不想留下任何钱在桌子上!
本文仅作参考之用,而不是法律或金融的建议。
