通货膨胀降低法案可能影响你的税收的3种方式

到目前为止，你可能已经听说了拜登总统在8月中旬签署的《通货膨胀削减法案》。表面上看，这听起来是件好事。谁不想把天降得高高的呢通货膨胀我们今年遇到的最糟糕的事吗?但是，和往常一样，还有更多的事情要做。

让我们回顾一下《降低通货膨胀法》的目标，以及它的一些税收变化将如何影响像你这样的纳税人在2022年及以后。

《通货膨胀削减法案》包括哪些内容?

《通货膨胀削减法案》(IRA)涵盖了很多方面——对清洁能源进行雄心勃勃的投资，以帮助应对气候变化，处方药定价改革，甚至对大公司增税。

我们将把焦点缩小到IRA可能影响个人纳税人或小企业的三个主要方面:

1. 清洁能源税收激励的变化
2. 国税局资金大幅增加
3. 延长《平价医疗法案》(ACA)补贴项目

1.清洁能源税收抵免

《通货膨胀削减法案》为房屋所有者提供了许多税收优惠和返利，以鼓励他们环保。如果你一直在考虑为你的家更新清洁能源，这些回扣可以帮助你节省很多钱。

节能家居改善信贷

这项新的税收抵免是对2021年底到期的旧税收抵免的修订。

此前，信用允许你索赔10%在你的家里安装特定的节能改进设施的费用，包括窗户、门、天窗、绝缘材料、屋顶等。旧的信贷还允许你要求100%安装住宅能源物业的费用，如热泵、热水器、中央空调系统等。

但有一个问题——终身信用额度为500美元，某些类型的设备还有其他个人信用额度。例如，安装新窗户有200美元的信用额度。

如果你打算申请2022年的税收抵免，旧的税收抵免规则仍然适用。

然而，从2023年1月1日开始，你将可以使用这项税收抵免来申请30%的符合条件的节能房屋改进费用，每年的限额为1200美元(我们在下表中注意到一个例外)。

2023年开始的其他个人信贷限额包括:

• 250美元的限制为一个外部门和500美元的限制，如果你决定升级所有的外部门
• 外窗及天窗限价600元;中央空调;电板(以及某些相关设备);以及天然气、丙烷或油炉或热水锅炉
• 家庭能源审计限额为150美元
• 电动或天然气热泵、热水器或生物质炉和锅炉的限额为2,000元

从2025年开始，您将需要在您的纳税申报表中包括设备制造商的产品标识号来申请税收抵免。

有关哪些类型的设备被覆盖的更多信息，请查看“能源之星”网站．

住宅清洁能源信贷

IRA扩大和加强的另一项信贷是居民清洁能源信贷，这是购买符合条件的太阳能房屋的税收减免。

这里是改变的地方:

• IRA恢复了安装合格清洁能源系统(太阳能、风能、地热热泵、燃料电池等)发电或调节家庭温度成本的30%的信用率。此前，该信贷利率在2020年降至26%，并将于2024年到期。
• 你现在可以申请到2034年12月31日的住宅清洁能源信用。到2032年，贷款利率为30%，2033年和2034年分别降至26%和22%。
• 生物质炉和热水器只有到2022年底才有资格享受该优惠。从2023年开始，容量至少为3千瓦时(kWh)的合格电池存储技术将成为合格的电池。用于发电的太阳能、燃料电池或风能设备，以及用于调节家庭温度的地热热泵设备，在2034年之前仍有资格使用。

电动汽车税收抵免

如果你一直在考虑买一辆电动汽车，你很幸运!爱尔兰共和军将现有的联邦电动汽车税收抵免延长了10年，以帮助减少排放。它现在可以到2032年，并有许多变化。

我们在下面列出了简短的版本，但您可以在本文中了解更多关于电动汽车税收抵免变化的细节。

• 这项优惠现在适用于任何“清洁汽车”，包括氢燃料电池汽车。
• 2022年之后投入使用的二手电动汽车现在可以享受该优惠，而此前只有购买新电动汽车才有资格享受该优惠。
• 对于2023年12月31日之后投入使用的车辆，你可以在购买时将抵免作为折扣，而不是等到提交联邦所得税申报表(可能更有利的是，允许你申请整个抵免金额作为折扣，而不限于你的税务责任)。
• 新的限制要求汽车的最终组装必须在北美完成，才能获得资格。
• IRA还对有资格获得联邦电动汽车信贷的买家施加了新的收入限制(这些收入限制取决于你购买的是新清洁能源汽车还是二手清洁能源汽车)。
• 有新的零售销售价格限制，车辆必须达到合格。
• 爱尔兰共和军取消了20万辆的销售上限，这意味着一些以前由于这个上限而不符合条件的车辆可以重新符合条件。

2.增加美国国税局的资金和税收执法

如果你一直关注《通货膨胀削减法案》的新闻，你可能也听说过美国国税局在未来10年将收到800亿美元。

国税局将如何使用这笔资金?

一段时间以来，美国国税局一直资金和人员严重不足，而疫情只会让情况变得更糟。截至2022年6月，税务机构仍有积压1100万年等待处理的个人纳税申报表是平均每年的两倍。

《通货膨胀削减法案》提供的新资金将允许国税局雇用更多员工，使其过时的IT系统现代化，并恢复已经下降的适当审计率超过50%．

我的审计风险是什么?

你的脑子里是否开始响起了增加审计的警钟?别担心——这可能不会影响到美国的穷人或中产阶级。

财政部长耶伦称国税局不应提高对年收入低于40万美元的个人或小企业的审计率。相反，该机构将把重点放在“高端违规行为”上，比如税务复杂、资产净值高的大公司和个人。努力工作的低收入和中等收入家庭不应该成为目标。

事实上，由于预计信息技术会有所改进，客户服务也会更加完善，因此在40万美元以下的家庭和企业应该不太可能受到审计，从而减少可能导致审计的混乱。

3.延长ACA医疗补贴计划

最后，IRA将增强的《平价医疗法案》(ACA)补贴计划延长至2025年。

该计划以保费税收抵免(PCTs)的形式向中低收入家庭提供联邦补贴。PCT是一种可退还的税收抵免，旨在帮助您为您的家人支付健康保险。因为它是可以退还的，你仍然可以要求全额抵免，即使它超过了你的纳税义务。

美国救助计划(于2021年3月通过)通过暂时允许更多的人有资格享受保费税收抵免，扩大了ACA项目的可用性。如果你符合条件，你还可以获得更大的学分。这些资格变更原定于2022年底到期，但现在又延长了三年:

1. 如果你的家庭收入超过贫困线的400%，并且满足其他所有条件，你可以申请PCT。
2. 如果你的健康保险费用超过你家庭应纳税收入的0- 8.5%，你就有资格申请抵免(百分比由你的家庭收入决定-你的收入越低，你的百分比越低，你的抵免越多)。

增强的ACA延期意味着从2021纳税年度起没有任何变化，相同的条款将一直有效到2025年12月31日。

本文仅供参考，不提供法律或财务建议。