关于儿童税收抵免你需要知道的一切
养育孩子是很昂贵的。值得庆幸的是，为人父母还能享受一些有价值的税收优惠——最显著的是儿童税收抵免(CTC)。
什么是儿童税收抵免?
CTC是一项针对抚养子女的父母的税收抵免，旨在帮助抵消抚养子女的成本。
对于2021年的税收年度，CTC是完全可退还的，这意味着即使你去年不欠任何税或没有获得任何收入，你也可以申请这种税收抵免。在您2021年返回时，您可以为任何17岁或以下的儿童申领CTC(在过去几年，您只能为17岁以下的儿童申领积分)。
儿童税收抵免是如何运作的?
2021年，许多家庭从7月到12月每月提前收到儿童税收抵免付款。如果你收到了这些月付款，你可以在今年申请的时候申请剩下的儿童税收抵免。
和其他税收抵免一样，CTC很有价值，因为它可以在一美元对一美元的基础上减少你的税单。例如，如果您的调整后总收入(AGI)在2021年为50,000美元，并且您有资格申请6,000美元的儿童税收抵免，那么该抵免将为您减少6,000美元的任何税收。所以，如果你的税单是8000美元，你的6000美元抵免将把你欠的税总额减少到2000美元。
总结一下，儿童税收抵免今年可以全额退还。例如，如果你有资格获得6000美元的CTC，但你只欠3000美元的税，你的税收抵免将你的账单减少到0美元，你可以把剩下的3000美元放进口袋。
2021年的儿童税收抵免是多少?
在2021年的税收季节，每个6-17岁儿童的最大总信贷金额从通常的每个儿童2000美元增加到3000美元(5岁及以下儿童最高增加到3600美元)。
根据你的报税状况，根据你的AGI，增加的1,000美元或1,600美元的抵免额度将逐步取消。
如果你的AGI是:
- 一个人不超过75,000美元
- 共同申请的已婚夫妇可获15万美元或以下
- 户主申报费用不超过11.25万美元
如果你的AGI高于这些限额，你仍然可以获得部分增加的税收抵免。在这种情况下，你每超过收入门槛多赚1000美元，增加的部分(每个孩子1000美元或1600美元)就会减少50美元。例如，如果你提交了2021年联合报税表，拥有16万美元的AGI和两个5岁及以下的孩子，你的全额儿童税收抵免金额可能是6700美元。
在你的AGI超过20万美元(或联合申报的40万美元)之前，每个符合条件的孩子最初的2000美元信贷不会开始逐步取消。
我有资格申请儿童税收抵免吗?
你是否有资格获得这项税收抵免取决于你和孩子的关系以及孩子的年龄。到2021年，申请抵免的孩子需要在2021年12月31日之前年满17岁。符合条件的受抚养人必须是你的儿子、女儿、养子、养子、继子女、弟弟妹妹、继兄弟姐妹或他们中的任何一个的后代(如你的侄女、侄子或孙子)。
你不需要有收入就可以申请2021年的儿童税收抵免，但你需要有社会安全号码(SSN)或个人纳税人识别号码(itn)。你认领的孩子必须有有效的SSN。
如果孩子没有有效的SSN，但有一个ittin，你可以申请其他家属的信用．对于不符合CTC条件的家属，如与您无关的受抚养父母和其他亲属或与您生活在一起的受抚养人，这是500美元(不可退还)的信用额度。
儿童税收抵免支票什么时候寄出?
就目前而言，每月的CTC付款将不会在2022年续期。如果你去年收到了每月的预付款项，你可以在提交2021年所得税申报表时申请剩余的儿童税收抵免。如果您没有收到本应收到的预付款，您将能够在您返回时要求您的全部信用。
如果您的CTC最终超过您的税单或您不欠任何税，您将能够索赔的超额或全部抵扣金额作为您的退税的一部分。
国税局提供了一个有用的我的退款呢?网站上的工具。一旦你的退税被接受，你可以使用这个工具来跟踪你的退税状态，以了解你可能会收到邮寄或直接存款的支票。
儿童税收抵免应课税吗?
不，儿童税收抵免和任何你去年收到的每月预付的CTC付款是不纳税的。
你需要偿还儿童税收抵免吗?
值得庆幸的是，大多数家庭在2022年申请时不必偿还儿童税收抵免，有两个可能的例外:
- 你经历过非常重要的从2020年到2021年的收入增长(我们说的是数万美元)。
- 你离婚了，通常会轮流申请儿童税收抵免，但在2020年申报表中申请CTC的父母也收到了2021年的预付款。
要了解更多关于这些场景的信息，请查看我们的文章了解预缴的CTC款项可能会如何影响你的报税，进而影响你的退税。
我是否需要在2021年报税时申报我的预付儿童税收抵免款项?
如果您在2021年收到每月的CTC付款，美国国税局将向您邮寄信件6419。在填写今年的所得税申报单时，请参考这封信——它将帮助您将每月收到的抵免金额与2021年纳税申报单上可以正确申报的金额进行比较。持有这封信，以确保您收到全额的儿童税收抵免，您有资格索赔!
