2018年税改下的儿童税收抵免
税收抵免可以减少你的总纳税义务，有几种类型的税收抵免可以帮助纳税人做到这一点。传统上受欢迎的抵免是那些与儿童有关的抵免，被定义为儿童税收抵免。2018年的税收改革立法扩大了对儿童的税收抵免。使用这些提示来确定你是否可以利用儿童税收抵免。
税收抵免的定义
税收抵免是有价值的，因为每一美元税收抵免减少一美元的纳税义务。例如，当一个纳税人获得500美元的教育税收抵免时，他的纳税义务就减少了500美元。简而言之，如果你欠1000美元的税，申请500美元的教育税收抵免将把你欠的金额减少到500美元。
如果你提交个人纳税申报单，税款抵免在表格1040的第2页计算。
儿童税收抵免
儿童税收抵免(CTC)自1998年开始向纳税人提供，旨在帮助抵消抚养孩子的成本。最初，纳税人可以为每个17岁以下符合条件的孩子获得400美元的抵免。然而，信用额度随着时间的推移而变化。到2017年，每个符合条件的孩子的税收抵免金额为1000美元，并逐步取消了调整总收入(AGI)超过7.5万美元(联合报税者为11万美元)的单一报税者的税收抵免。
《减税与就业法案》(TCJA)是一项税收改革法案，改变了2018纳税年度的儿童税收抵免。以下是一些需要注意的重要因素:
信贷数额:
现在每个符合条件的孩子的税收抵免为2000美元。孩子必须在纳税年度结束时(12月31日)不满17岁才能申请。如果纳税人声称孩子是受抚养人，并且至少有半年的时间让孩子住在家里，就可以享受抵免。
信贷退款:
如果纳税人被拖欠退税，可退还部分的抵免在2018年增加到1400美元(之前的抵免是不可退还的)。这意味着，如果你在申请抵免前不欠税，你将获得高达1400美元的退税。可退还的金额将根据通货膨胀向上调整。
收入阈值:
每个家庭的收入门槛降低到2500美元，这意味着一个家庭的收入必须在2500美元或以上，才能申请抵免。
逐步停止:
CTC有一个逐步淘汰的部分，但截至2018纳税年度，AGI金额要高得多。对单个纳税人和联合申报的纳税人，逐步取消的金额分别为20万美元和40万美元。更高的逐步取消水平允许更多的纳税人利用CTC。
然而，请记住，增加的CTC——以及增加的可退款部分——目前将在2025年12月31日之后到期。父母和监护人还必须提供孩子的社会安全号码(SSN)。实施这一规定是为了确保孩子们是美国公民。
Non-child依赖信贷
TCJA还为不符合17岁以下儿童条件的受抚养人提供500美元的信贷。500美元的信贷没有年龄限制。然而，潜在的受扶养人仍必须通过税务审查。这一抵免可能适用于那些为全日制学生或残疾的受抚养人提供赡养费的纳税人。
税率
美国根据纳税表格计算每个纳税人的纳税义务，根据你的申报状态，表格是不同的。以单身身份申报的纳税人与以已婚共同申报身份申报的纳税人缴纳的税率不同。
根据TCJA，七个税级结构保持不变。但是，税率降低了，相应的收入水平也作了调整。使用税收改革的计算器估计你每年的应纳税额。
所提供的帮助
税收抵免为你的纳税义务提供了一美元对一美元的抵扣。这意味着利用税收抵免可以降低你的税单。计算税收抵免可能很复杂，但像TaxAct®这样的税务软件可以帮助你确定你可以申请多少税收抵免。
