《家长税务筹划指南》
孩子改变一切。当涉及到你的税务规划时，这一点尤其正确。
无论你是初为父母还是已经抚养孩子很多年，了解税收影响是很重要的，这样你就可以提前计划。
首先，请遵循这篇针对父母的税务规划指南。
你的存档状态很重要
当你单身，过着独立的生活，你使用单身文件状态文件你返回．但是现在你有了孩子，事情就不一样了。以单一方式归档不再有效。根据你的婚姻状况，你有一些不同的选择。
例如，如果你没有结婚，但你支付了孩子生活的家庭的一半以上的维持费用，你可以申请成为一家之主。将你的申请状态从单身转为户主有重要的税收优势。你可能会享受更低的税率和更高的扣除标准。你甚至可以使用户主身份，即使孩子的另一方父母声称他们是受抚养人。
如果你已婚，你可能已经选择提交联合申报表。那样的话，就没有必要做任何更改了。
税收改革改变了扶养豁免
在2018年之前，父母可以申请个人豁免每个受抚养的孩子，也就是符合条件的孩子。免抚养减少了你的应税收入，这最终影响了你每年所欠的税款。2017年，免税额为4050美元。
但当2017年12月税收改革签署成为法律时，这一切都改变了。依赖性豁免基本上消失了。它下降到0美元，使它对归档者毫无意义。
虽然这一开始听起来像是一个缺点，但好消息是，税法的其他变化弥补了许多人的差距。例如，大多数申报状态的标准扣除额几乎翻了一番。一些专门用于儿童和受抚养人护理的学分的价值增加了。
儿童税收抵免增加
无论你是在一月生孩子还是在年底的十二月生孩子，你都可以申请儿童税收抵免在那个纳税年度。从2018年1月开始，儿童税收抵免从1000美元增加到2000美元。你可以每年领取，直到你的子女年满17岁。
以下几点需要注意:
- 在收入水平较高时，信贷逐步取消。如果你的调整后总收入(AGI)是$75,000或更高(如果共同申报$110,000)，你有资格获得较低的信贷金额。
- 可退还的部分增加到1400美元。这意味着，如果你的税单是0美元，你可以获得高达1400美元的抵免作为退税的一部分。
- 信用额度有收入限制。然而，AGI金额的增加允许更多的人利用它。2018年的逐步取消对单一报税者的起点为20万美元，对联合报税者的起点为40万美元。
- 年收入在2500美元或以上的纳税申报人可以申请抵免。
实行了一项新的信贷
税收改革在2018年的抚养抵免中引入了一个新元素，称为非子女抚养抵免。它允许纳税申报人为所有非符合条件的17岁以下子女申请500美元的抵免。这包括配偶和任何受抚养的全日制学生或残疾人。依赖项仍然必须通过所有依赖项测试。
育儿费用的税收优惠是存在的
如果你花钱雇人在你工作或找工作时照顾你的孩子，你可能有资格申请儿童和受抚养人照料信贷．你可以为一个孩子申请高达3000美元的看护费用。如果你有两个或更多，你可以索赔高达6000美元。
但是，没有收入逐步减少的规定，信用额度只能相当于你符合条件的医疗费用的35%。
福利金可用于收养费用
的采用信用很神奇的。
许多收养费用可以通过使用联邦收养税抵免来抵消。在2018年，每个孩子的信用价值高达13840美元。它是不可退还的，这意味着如果你的税单是0美元，你将不会收到任何部分的钱作为退款。不过，你可以将未使用的学分结转到下一年。例如，假设你2018年的税单是5000美元。如果你在纳税申报单上申请了价值13840美元的收养抵免，你就有8840美元要结转到2019年。你可以使用未使用的部分，最长可使用五年。
该信贷是基于你的修正调整总收入(MAGI)，并开始逐步取消对MAGI超过207,580美元的家庭。如果你的收入超过247,580美元，你就不再有资格享受这项优惠。
想想劳动收入抵免
的劳动所得税抵免EITC旨在帮助低收入家庭的工薪父母。作为一种抵免，它直接减少了你所欠的税款。
2018年，可获得的信用额度上限为6431美元。有三个或三个以上符合条件的子女的纳税申报人可以享受这种待遇。申请时，你的收入必须低于54,884美元(联名申请)或49,194美元(单亲或户主)。
高等教育储蓄计划提供税收优惠
你越早开始考虑高等教育的成本，就越容易省钱。
首先，看看529年计划。有两种不同的类型，都有税收优惠。
学费预付计划允许家长在参与院校购买“学分”，以支付孩子未来的学费和强制性费用。学分以该机构当前的价格购买。
教育储蓄计划是否为孩子开设投资帐户，以支付与高等教育有关的所有费用。这些资金可以在大多数机构使用。它们并不局限于一个特定的地方。教育储蓄计划也可以用来支付公立、私立或宗教中小学的学费。
这两种计划的税收优惠因州而异。许多州允许你在州纳税申报表上扣除缴款。
总的来说，529个计划内的收入不需要缴纳联邦所得税。许多州也不对这些美元征收所得税。取款也是一样。只要用于高等教育费用，就可以免税。如果没有，你将不得不支付联邦和州所得税，以及10%的联邦税收罚款。
Coverdell教育储蓄账户(ESA)是另一种为大学储蓄的方式。ESA是以孩子的名字开的。它们与529计划类似，但提供额外的福利。如果你使用这个计划，你每年最多可以贡献2000美元。529计划的主要好处是，这些账户的资金可以用于支付小学或中学学费以外的合格费用。529计划只支付学费，欧空局的钱可以用来支付书籍、用品、设备等。
好消息是，你可以为你的孩子开设多个账户。当你需要支付教育费用时，你可以从529账户中取出钱来支付学费，也可以从ESA账户中取出钱来支付所有其他费用。两个账户都有取款额度限制。
考虑为你的孩子开一个罗斯个人退休账户
年轻人的退休计划?这不是一个疯狂的想法。
如果你看一看这些年来适度投资的收益，你就会很容易看到尽早建立储蓄基金的好处。许多经纪公司提供这种服务儿童罗斯个人退休账户任何大人都可以以孩子的名义开一个。当孩子长大成人后，他或她就会控制这个账户。你的孩子只需要在纳税年度有收入就可以获得资格。
例如，假设你的儿子15岁，有一份在当地游泳池的暑期工作。只要他那个夏天至少挣了一份工资，你就可以以他的名义开一个罗斯个人退休账户。你也可以存入罗斯个人退休账户的年度限额，2018年的限额是5500美元。记住，你必须提供证明他有收入的文件。它不能是零用钱或礼物。
你存入孩子账户的钱被视为一份礼物，他或她不必为此交税。这笔金额将与你的年度免税礼品限额(2018年每人1.5万美元)相抵扣。
