2021年你应该知道的7大税收变化

即使在最好的情况下，改变税法也会令人困惑。加上COVID-19带来的并发症?突然之间一切都平衡了更多的复杂。

但没有必要在网上筛选无休止的信息来找出哪些税收更新与你相关——我们收集了大多数纳税人在明年申报前应该知道的七大2021年税收变化。

那么，今年的税收有什么变化，这些新税法会如何影响你2021年的退税?让我们来回顾一下一些主要的活动，以帮助你尽可能多地省钱。

1.儿童税收抵免增加和提前每月付款

如果你已经为人父母，不要忘记每月预付的儿童税收抵免(CTC)。许多家庭不是一次性获得抵免，而是在7月至12月期间分六个月分期获得2021年CTC的一部分，并将在2021年纳税时申请剩余的抵免部分。

在2022年1月，国税局将向您发送6419号信，提供2021年期间支付给您的预付儿童税收抵免付款总额。一定要把这封信和你的纳税记录放在一起!你在提交2021年的纳税申报单时可能需要参考它。

今年的CTC也高于往年，2021年的税收抵免增加到每个孩子3000美元(之前为2000美元)，5岁或5岁以下儿童的税收抵免最高可达3600美元。信用额度是基于收入的，所以如果你的收入高于美国国税局的门槛，你有资格获得的额外信用额度将开始逐步取消。如果你想知道你将在纳税时间获得多少儿童税收抵免，请查看我们的有用的文章提供几个常见场景。

2.扩大联合申报人的300元慈善捐款扣除

看来今年慷慨大方是有好处的。在过去，这种税收减免通常只适用于那些详细列出他们的税收减免的人。《关怀法案》在2020年改变了这一点，允许那些享受标准扣除额的人也可以注销他们的现金慈善捐款。

与去年一样，向合格的公共慈善机构捐款的个人仍然可以申请最高300元的税收减免。最大的税收变化是针对已婚夫妇的，他们现在可以共同报税了扣除高达600美元(每人300美元)。

3.2021年失业救济金不再免税

国会于2021年3月11日通过《美国救援计划》后，许多去年领取失业救济金的美国人获得了巨额税收减免。根据这项法律，失业免税额是按人均计算的——已婚纳税人如果双方都领取失业救济金，而且他们的修改后调整总收入(MAGI)低于15万美元，每人可以领取最高1.02万美元的失业免税额。

如果你想知道2021年失业率的税收变化，请记住这是2020年的临时变化。如果你和/或你的配偶在2021年继续领取失业救济金，你今年就不应该指望获得同样的税收优惠。

4.被免除的工资保护计划贷款是免税的

作为《关怀法案》的一部分，工资保护计划(PPP)为小企业和个体经营者提供低息贷款。只要你符合标准，并使用贷款资金支付合格的费用(如工资成本、抵押贷款利息、租金和公用事业)，你的PPP贷款将被完全免除。

但被免除的PPP贷款将如何影响你的税收呢?通常情况下，被免除的贷款被视为应纳税收入，但好消息是，美国国税局在2021年对这些贷款提供了豁免。这意味着任何被免除的PPP贷款将不包括在你的总收入中。还有一个额外的好处:你用被免除的PPP贷款资金支付的所有费用在2021年也可以完全扣除!

如果您对PPP贷款有任何其他疑问，我们整理一下很有帮助常见问题页面给你一些答案。

5.永久降低医疗费用扣除的门槛

当谈到2021年的税收抵扣变化时，医疗费用高昂的分项者将很高兴地知道，扣除医疗费用的起征点已永久降低至2021年调整后总收入(AGI)的7.5%。这一门槛曾经是10%，后来被暂时降低，然后在2020年12月由于刺激救济立法而永久降低。

那么，这意味着什么呢?例如，假设你列出了你的扣除额，而你2021年的AGI是5万美元。医疗费用扣除允许你扣除超过你调整后总收入的7.5%的任何东西——在这种情况下，这将是3750美元。也就是说，如果你有价值9000美元的医疗账单，你可以申请扣除5250美元。

6.税收通货膨胀调整标准扣除等

美国国税局每年都会根据通货膨胀自动调整许多税收数字，所以及时了解新的免税税率、最高供款金额和收入门槛总是一个好主意。毫无疑问，大流行影响了我们的经济，为了适应这种通货膨胀，2021年出台了几项税收改革。

例如，已婚夫妇共同申报的标准扣除额增加300美元至25,100美元，单身和户主申报的标准扣除额分别增加150美元至12,550美元和18,800美元。标准扣除额有效地减少了你的收入，这意味着你将支付更少的所得税。正因为如此，这个数字必须与通货膨胀联系起来。

更显著的变化包括:

• 对于有三个或三个以上合格子女的合格纳税人，2021纳税年度的最高劳动收入抵免金额增加到6,728美元，高于2020纳税年度的6,660美元(我们将稍微讨论更多的EITC变化)。
• 美国国税局每年都会根据通货膨胀率调整资本利得税的起征点;你可以比较2020年和2021年长期资本利得的税率
• 终身学习学分的价值为2000加元，并且没有年限限制。
• 收养补贴也增加了。2021年的最高收养额度为14440美元，比2020年的14300美元有所增加。

有关由于通货膨胀而导致的2021年所有税收调整的更多信息，您可以查看美国国税局的详细的文章关于它。

7.2021年及未来几年扩大劳动收入抵免

只要你符合美国国税局的收入要求，即使你没有任何符合条件的孩子，你也可以申请2021年的劳动所得税抵免(EITC)。要获得信贷，您必须满足以下条件:

• 你需要在美国居住超过2021年的一半
• 你不能在别人的纳税申报单上被宣称为受抚养人或符合条件的子女

申请这项税收抵免没有最大年龄限制，但你必须符合以下最低年龄要求，具体取决于你的情况:

• 如果你在2021年至少学了5个月，你必须至少24岁
• 如果你在14岁后被寄养，或者你曾经无家可归，你必须至少年满18岁任何应纳税年
• 在其他情况下，你必须年满19岁

还有一些关于2021年及以后的EITC变化，你应该知道。例如，美国国税局提高了投资收入的限额——只要你的投资收入不超过1万美元，你就可以申请劳动收入抵免。

如果你已婚但分居，只要你和符合条件的孩子住在一起半年以上，你就不必提交联合申报表来获得劳动收入抵免。你亦必须符合下列其中一项要求:

• 在2021年的最后六个月里，你没有和你的配偶住在一起;或
• 根据你所在州的法律，你是合法分居的，有书面的分居协议或分居赡养令，而且在2021年底之前你也没有和你的配偶住在一起

2021年有什么没有改变?

有时，与去年相比，回顾哪些税法保持不变也是有帮助的，所以我们介绍了一些你可能想知道的话题。

• 2021年你可以申请的分项扣除额仍然没有限制。
• 边际税率没有变化(美国国税局有一个有用的边际所得税税率表如果你需要了解2021年的税率等级)。
• 赠与税免税额保持不变，为15,000美元(剧透- 2022纳税年度将增加到16,000美元)。
• 学生贷款延期到2022年5月1日仍然有效。
• 符合条件的交通福利的每月限额仍然是270美元。

请记住2021纳税年度的税收变化

由于新冠肺炎疫情，2020纳税年度在许多方面都是一个例外。你去年可能获得的一些新的税收优惠将在2021年不再适用，而其他优惠已扩大并延长到当前的纳税季节。

在报税时，没有人喜欢意外，所以请记住2021年联邦税法的这些变化，以确保你做好充分的准备。

本文仅供参考，不提供法律或财务建议。