应对医疗费用:老年人及其家庭经常被忽视的税收减免和建议

随着年龄的增长，你可能会发现你要面对越来越多的医疗账单。无论你的保险覆盖范围有多高，或者你是否有医疗保险，由于医疗需求而产生的自付费用都会增加。如果你或你爱的人有严重的健康状况或残疾，你的费用会很快变得难以承受。

现在退休的老年人的平均医疗费用是280000美元左右．的长期护理的平均费用老年人和残疾人每月的需求约为4000至7000美元。显然，这些费用迅速增加，会耗尽那些最需要护理的人的资源。这就是为什么个人和他们的照顾者需要了解他们有资格获得的所有潜在税收优惠，以确保他们获得所有可能的减免。

值得庆幸的是，你可以在医疗费或你照顾的人的医疗费上获得许多税收减免。事实上,在900万美国人目前要求减税，以帮助他们降低纳税义务和支付他们的医疗保健。但几乎同样多的纳税人没有获得这些扣除，因为他们只是不知情。

本指南旨在为您提供所有您需要的信息，以申报您应缴的扣款。无论是为了你自己，还是为了你爱和关心的人，关于医疗保健的税收减免，以下是你需要知道的。

合格医疗费用概论

任何人，无论年龄或残疾，都可以从国税局所说的“合格医疗费用”中扣除。如果你有高额的医药费，那是你寻找税收减免的第一个地方。

• 如果2018年的医疗费用超过收入的7.5%，请报销合格的医疗费用。在2017和2018纳税年度，超过你调整后总收入7.5%的合格医疗费用是可扣除的。到2019年，扣除比例将提高到10%。
• 了解收入百分比是如何运作的．合格的医疗费用是根据您的调整总收入(AGI)计算的。这个百分比(2018年为7.5%)是你不能扣除的。因此，如果你的AGI是40,000美元，你的前7.5%的医疗费用(3,000美元)是不可扣除的。在那之后，只要符合条件，你就可以扣除所有的医疗费用。
• 在你的纳税申报单上列出你的扣除项目。扣除合格医疗费用的唯一方法是在纳税申报单上逐条列出扣除项目。
• 确定逐项列出是否比申报标准扣除额更有利于你．有时候，采用标准扣除额比逐项扣除更有意义。如果你的申报状态是单一，2018年的标准扣除额是12,000美元。如果你已婚，提交联合申报表，标准扣除额为24000美元。有时，即使是符合条件的医疗费用，标准扣除额的价值也高于您的全部项目扣除额。这意味着申请标准扣除额更好，因为它能更多地减少你的应税收入。
• 了解什么是合格的医疗服务．合格的医疗服务包括各种类型的医疗服务，如治疗、预防护理、手术和处方药。如果你花钱请医生或医疗机构做一个手术，这很可能就是合格的医疗服务。
• 别忘了视力和牙齿护理．视力和牙科保健，包括隐形眼镜和假牙，被认为是合格的医疗费用。
• 扣除生理和精神护理．心理和精神治疗包括在合格的医疗费用中，因为它们属于行为健康服务。
• 记住，毒瘾治疗也是可以扣除的。精神健康治疗是免税的，费用往往远远高于合格医疗费用的收入门槛。
• 不要扣除已报销的医疗费用。如果你的保险公司，包括医疗补助或医疗保险，或你的雇主报销了你的医疗费用，这是不可扣除的。
• 不要扣除化妆品或非处方药。除了胰岛素，这些物品对你的健康来说都是可有可无的，是不可扣除的。如果你想在这些购买上获得税收减免，可以考虑使用你的健康储蓄账户或灵活支出安排来支付。
• 是否扣除灵活开支安排或健康储蓄帐户所支付的费用．这些账户里的钱已经申请了税收优惠，所以你不能扣除用这些资金支付的成本。
• 使用国税局扣款工具。如果你不确定是否可以扣除，国税局有一个工具可以帮助你确定这笔费用是否可以扣除。

了解什么是合格的医疗费用

你可以从你的税收中扣除的医疗费用远远超过你的医疗保健和程序的医疗账单。以下是你可以扣除的所有费用。确保你没有忽视任何一个!

• 保留处方药的收据．医生开的任何药物都可以扣除。
• 扣除医生开的营养补充剂。如果你的医生给你开了营养补充剂，比如Ensure奶昔，你可以扣除费用。
• 记录在大小便失禁用品上的花费．需要大小便失禁用品的老年人或残疾人往往发现费用迅速增加。幸运的是，当医生开处方时，这笔费用是可以扣除的。
• 扣除视障人士的视觉辅助用品费用．盲人或其他视力受损的人可以扣除他们的盲文书籍和杂志的费用。其他视觉辅助设备，比如放大电脑屏幕或阅读材料的设备，也可以免税。
• 跟踪旅行费用，包括里程和停车费。如果你乘公共汽车去看病，你可以扣除车费。
• 密切关注人工牙齿或假肢的费用。如果你需要用医疗设备或假肢来替换因受伤或疾病而丢失的东西，这被认为是一项可免税的合格医疗费用。
• 跟踪治疗和锻炼费用．许多疾病都需要特定的锻炼计划来减轻疼痛和增强肌肉。无论是否通过正式的物理治疗办公室完成，你都可以扣除锻炼计划的费用。这包括健身房会员资格，前提是锻炼是用于治疗特定的健康状况。
• 考虑一下特殊膳食食品的成本．如果你的医生给你开了一种特殊的饮食，要求你购买昂贵的食物来缓解你的健康状况，你可以扣除这些食物的费用。
• 要明白，租金或其他设施，以帮助填补护士的空间是包括在内的．如果个人的残疾需要一名住家护士或医务人员，这就增加了租金或水电费，那么额外的生活费用是可扣除的项目。
• 扣除医生建议的家具费用．有时病人需要一件特殊的家具来治疗疾病。例如，心脏病患者可能需要一张躺椅才能安全入睡。如果医生推荐，专门的家具是可以扣除的。
• 知道如何扣除导盲犬或服务动物的费用。导盲犬或服务性动物对许多人都有很大的帮助，包括视力受损的人，以及听力或其他身体残疾的患者。购买这些动物的成本很高，但它是可以扣除的。你也可以扣除照顾动物的费用，包括食物和修饰。
• 扣除非传统疗法．如果你在脊椎按摩或针灸护理等治疗中得到了缓解，但这些费用不在你的保险范围内，你可以从你的税收中扣除这些费用。
• 保留支持性服装的收据．如果你或你关心的人患有血液循环问题，用于消肿的弹性或支持性服装是可以扣除的。
• 要知道你有时可以扣除整容手术的费用．如果医生建议做整容手术来改善疾病造成的畸形或损伤，这可能是免税的。
• 扣除戒烟计划的费用．与清单上的其他项目不同，如果你选择参加戒烟计划，你不需要医生的推荐或处方。然而，你仍然可以扣除作为合格的医疗费用。
• 记录游泳的花费．如果你的医生给你开了治疗游泳的处方，而你需要支付使用游泳池的费用，那就是一笔合格的医疗费用。有些人甚至在医生要求他们进行游泳锻炼时，成功地扣除了家里安装游泳池的费用。
• 如果你的健康状况导致脱发，你可以扣除假发．有脱发情况的患者可以扣除假发或假发的费用。
• 扣除医疗上必要的家庭改造费用．如果在医疗上对残疾人有必要，增加轮椅坡道可以免税。
• 保留所有共同支付的收据．当有人需要广泛的医疗护理时，自付费用会迅速增加，所以把这些收据和你的医疗费用收据放在一起。
• 检查美国国税局的官方名单，确保你没有忽略什么．美国国税局有一份可以扣除的合格医疗费用的官方清单。检查清单，确保你没有忽略一些东西。美国国税局502号出版物详细概述了一切。

保持良好的记录，得到所有的扣除

要扣除医疗费用，你必须有可靠的记录。在你例行的接受医疗护理时，很容易忘记你的医疗费用。但如果你不小心，你可能会错过关键的税收减免。这里有一些帮助你保持条理的建议。

• 拿起一个折叠文件夹，把它放在一个容易拿到的地方．这将为储存收据提供一个方便的位置。任何与医疗有关的收据都应该放在手风琴文件夹里。如果可以的话，根据医疗需求或供应的类型将文件分开。这样一来，当报税时间临近时，就可以很容易地把事情加起来了。
• 必要时写下细节。医生开出的账单包含了医疗费用的细节。但来自商店的收据可能不那么清晰。当你因为医疗需要从商店购买东西时，在收据的顶部注明购买原因。
• 符合条件的医疗费用项目单独支付。为了方便分类你的开支，当你在商店结账时，单独支付所有合格的医疗费用。这样你就会有一张详细的收据供你记录。
• 在一个特别的笔记本上记录你的汽车行驶里程．如果你乘坐同一辆车去医院看病，把你的里程数记录在一个小笔记本上。记录日期，开始里程，结束里程和旅行的原因。在年底把你的医疗里程加起来，记录下你的医疗相关里程。记住，你可以记录去商店购买医疗用品的里程。里程记录手机应用程序，如Everlance，也提供了一种简单快捷的方式来记录你的旅程。
• 保存你的记录至少三年．如果你的纳税申报表被审计，你需要出示你的医疗费用证明。把所有的医疗费用收据和你的纳税申报表一起保存至少三年。

还在担心组织问题吗?这些注意事项可能会有所帮助。

• 选择一个适合你的系统吗．方便记录你的医疗费用。如果您的系统太复杂，您就不会使用它。如果你为别人管理财务，其他人也参与到他们的医疗中来，那么一个复杂的系统很可能不会被所有参与的人使用。
• 不要记录不扣除的项目．记住，你不能扣除你报销的项目或你通过其他税收优惠支付的项目，比如HSA账户。只保留真正合格的医疗费用收据。
• 每次录一点吗．在税务年度结束时，试图收集和合计你所有的收据是令人难以承受的。每次更新一点记录更省时，也更容易让人气馁。。
• 不要租保险箱或花很多钱存储你的医疗费用信息。医疗费用收据不是身份窃贼的目标，所以一个基于家庭的系统是保护你的记录安全的好方法。如果你有包含你个人信息的文件，比如社会安全号码，考虑把这些信息锁在保险箱里。
• 是否保留付款凭证．如果你没有从医生那里收到收据或账单，考虑保留你的银行账单或信用卡账单，证明你支付了医药费。

提示:你的药房和银行会在年底给你结算单，总结你与健康相关的支出。这些报表可能不包括所有的内容，但至少可以让你对自己的总收入有一个大致的了解。它还可以帮助你发现你错过的东西。

管理家庭健康助理和其他员工

当有人有严重的残疾或需要24小时的医疗护理时，你可能需要雇佣一个家庭健康助理。当你考虑到财务方面的问题时，有这样一个员工成为你的家庭成员可能会变得复杂。这里有一些建议，可以帮助你管理你的家庭健康助手，并确保你在雇佣护理人员时可以充分利用税收优惠。

选择正确的护理提供者

当涉及到成功的护理人员和患者关系时，合适的人会产生巨大的影响。这里有一些建议可以帮助你找到合适的工作。

• 考虑私下雇佣某人，而不是通过中介．通过中介机构工作可以帮助你进行背景调查，但直接雇人可以为你省钱。在这种情况下，没有中间人来支付，你花在你所爱的人的医疗保健上的所有钱都直接流向提供医疗服务的人。
• 写下你所爱的人需要的所有照顾．在寻找护理人员之前，确保你了解需要何种程度的护理。例如，如果你爱的人需要帮助洗澡，他们可能更喜欢一个同性的看护者。如果你爱的人需要被抱起来，你需要一个足够强壮的照顾者来做这项工作。
• 和其他使用过家庭健康助手的人谈谈．与其买广告，不如考虑与需要家庭健康助手的朋友和家人交谈。这可以帮助你找到一个非常适合这份工作的人，而且是由一个值得信赖的人推荐的。
• 进行背景调查．只需花很少的功夫，就可以对候选人进行背景调查。背景调查可以发现个人记录上的任何问题，有助于减少雇佣危险人士来帮助照顾你所爱的人的风险。你可以在网上免费搜索多种类型的记录，或者你可以使用个人的社会安全号码通过公司进行背景调查，只需支付少量费用。
• 与你的潜在照顾者名单进行面谈。与你认为适合这份工作的人进行面对面的面试。面对面的交流能让你对对方的个性和举止有很好的感觉。如果可能的话，让你爱的人参加面试。毕竟，这是他们的照顾，个人将处理，所以他们应该感到舒适的选择。

支付给家庭保健工作者
当你雇佣家庭健康护理人员时，你必须正确完成所有的文书工作，以确保税款被正确支付。方法如下:

• 决定你将如何支付你的家庭保健工作者。为了扣除你的家庭健康护理人员的费用，你必须合法地支付他们。这意味着你不能只给他们现金。你必须支付他们作为一个独立的承包商或雇员。如果你选择雇员方式，你必须代扣代缴税款，并在纳税年度结束时提交W-2表。
• 索取雇主身分证号码。如果你代表你的家庭健康助手代扣代缴税款，你需要从美国国税局获得一个雇主ID号码。
• 填写表格I-9．表格I-9是就业资格证明，它表明家庭健康助理有必要的文件证明他或她有资格在美国工作。把这张表格和你的税务记录一起保存，因为政府可以随时要求查看它。
• 在支付给你的看护人之前计算和扣缴税款．如果你选择雇佣你的保姆作为雇员，你需要从他或她的付款中扣缴联邦所得税、州所得税、社会保障税和医疗保险税。记录每次支付给看护人的钱，或者考虑使用工资系统来为你做这件事。记住，代扣联邦所得税不是法律规定的，但你的员工可能会要求你代扣。如果是这样，你应该从雇员那里收集W-4表格，以了解扣缴多少税款。
• 按季度纳税。无论你扣缴多少税，都应该按季度向政府缴纳。如果计算税金有困难，请联系当地的工资供应商。
• 在纳税时提供W-2表．如果你扣缴税款并以家庭雇员的身份支付你的家庭健康助手，你需要在纳税时向他或她提交W-2表格。那张表格报告了他们的工资和扣缴的税款。你的看护人需要它来提交他或她的纳税申报单。
• 在你的房主保单中加入保险。仔细检查你的保险公司，看看你现有的家庭保险政策中是否包括家庭护理人员。如果答案是否定的，那就增加额外的保险，以防万一。
• 创建一个合同．起草一份正式的合同，概述你对家庭健康助理的期望、助理的工作时间和支付细节。这不仅会帮助你确保没有误解，还会帮助你获得医疗补助，以支付你的家庭健康工作者的费用。

规划缺席

• 记得为生病和假期做好计划。即使你找到了完美的家庭保健服务，你也需要为度假和生病做计划。当家庭健康助理不在时，找一个你可以信任的人来填补空缺。
• 有至少两个人可以作为备用．如果你家里没有助手照顾你爱的人，照顾的责任就会落在你的身上，所以从一开始就要做好这些准备。当然，如果你有灵活性可以作为备选方案，那么这是一个很好的选择。但如果你不是本地人，或有其他职责，你需要确定这份工作涵盖范围。照顾者，无论他或她多么负责任，都不可能不偶尔休息一下。
• 考虑一个临时看护机构．即使你雇佣了一个家庭员工来处理日常护理，你也可以在偶尔缺勤的情况下使用代理机构。

耐用装备与非耐用装备

当你为你所爱的人购买医疗设备时，它可以分为两类:耐用的和非耐用的。了解这些分类有助于你计划开支和税收。下面让我们进一步了解这两个术语的含义。

定义条款

• 决定你购买的耐用品．耐用品是指不磨损、不经常购买的物品。这包括专门的家具、轮椅、移动辅助设备、服务动物和类似类别的物品。他们往往是昂贵的购买。
• 列出你的非耐用品需求．非耐用品是消耗品。它们是指在不到三年的时间内很快用完的物品。在老年人护理方面，非耐用品包括药物、营养支持、失禁用品、医疗服装或鞋类以及护理所需的纸制品。它们通常比耐用品要便宜一些。

计划购买

• 确定医疗保险将涵盖哪些大额购买．耐用的医疗设备通常是一项相当大的投资。医疗保险涵盖很多项目，所以在购买任何东西之前一定要检查这些项目。医疗上必要的项目一般由医疗保险覆盖。有帮助但不是医学上必需的物品不包括在内。这通常包括扶手、楼梯电梯或为那些会走路的人准备的电动滑板车。此外，许多非耐用品，特别是使用后被丢弃的，不包括在内。该规则的例外是家庭保健工作者用于医疗护理的一次性医疗用品。
• 考虑一件物品的必要性。当你照顾一个年老的亲人时，你可能会发现有很多东西是很好的，但在医学上不是必要的。把购物清单按优先顺序排列，从最需要的开始。
• 可以选择的时候，租东西而不是买东西．如果你需要一件东西很短一段时间，或者价格非常高，你可以租而不是买。除了成本较低之外，租赁还意味着维修服务被纳入合同中。如果东西坏了，修理就不是你的责任了。
• 考虑付款安排。如果你的爱人没有大量的储蓄来支付一件医疗设备的费用，考虑建立一个付款安排。小额的月供通常比一次性购买更符合预算。
• 联系慈善组织寻求帮助．像United Way和Easter Seals这样的慈善组织可能有帮助你支付耐用医疗设备和独立生活辅助设备的项目。找到那些在你所在地区的学校，如果有的话，不要犹豫寻求帮助。

合理扣减医疗设备

• 了解您的耐用医疗设备所涉及的税务问题．耐用医疗设备只有在由医生订购并用于减轻或预防身体或精神疾病时才可扣减。用于一般健康而与医疗状况无关的物品不能作为耐用医疗设备扣除。
• 扣除当前纳税年度的支付金额．扣除只适用于当前纳税年度的支付金额。这意味着你必须只计算你的租金或每月支付的费用，而不是计算设备的全部成本。
• 记住，设备只有在被认为是"医疗上必要的"时才可扣除。证明某件物品在医学上是必要的最简单的方法是让你所爱的人的医生提供一份与他们的医疗状况相关的书面推荐。

寻求帮助支付医疗费用

医疗保健的费用对家庭来说可能是难以承受的，特别是对老年人或残疾人。社会保障、退休和残疾收入都相当有限。当你没有足够的钱支付医疗费用时，账单可能会落在你的家人身上。值得庆幸的是，有很多项目可以帮助那些难以支付医疗费用的人获得他们需要的钱。这里有一些想法。

政府资源

• 如果你爱的人有资格享受医疗保险，就用它来支付尽可能多的医疗费用．如果你有医疗器械的处方，医疗保险通常包括医疗器械。
• 利用医疗补助和医疗保险来提供家庭保健服务．大约41%的医疗保险和24%的医疗补助可以使用这些政府项目来支付家庭保健费用。要获得资格，你所爱的人的医生必须证明需要熟练的护理，或者必须证明病人可以回家。请记住，医疗保险只支付兼职熟练护士的费用，而不是家庭健康助理或24小时护理。
• 查看州和当地为老年人提供的服务。医疗补助和其他以州为基础的老年人项目为家庭保健和医疗保健提供支持。与你所在州的老龄部门联系，确定你所爱的人在州的基础上可获得哪些健康和家庭护理服务。
• 寻找专门针对老兵的帮助．如果需要家庭保健的人是退伍军人，居家福利可以支付家庭护理的费用。这笔福利作为退伍军人每月退休金的增加部分支付。
• 找到当地协助购买医疗设备的计划。许多当地的非营利组织都有帮助老年人和残疾人支付医疗设备费用的项目。利用你当地的朋友。

非营利组织

当政府项目不够用时，你也可以向非营利组织寻求帮助。

• 联系家庭照顾者联盟．家庭照顾者联盟运营着国家照顾中心，帮助为照顾者提供信息，以支持他们的工作。它有获得医疗援助的地方的信息。
• 联系北美康复工程和辅助技术协会．有时，该组织会为那些需要家庭保健设备来帮助他们日常生活的人提供帮助。
• 与当地的联合慈善协会联系．联合劝募会与当地社区合作，帮助最需要的人获得卫生服务。他们可能在你的地区有一个项目可以帮助你所爱的人。他们提供专门的课程人口老龄化这些都是值得寻求经济帮助的。

其他选项

还有其他有创意的方法来获得支付医疗保健所需的钱。考虑这些选项:

• 与你的供应商协商．如果你可以付现金，询问“现金费率”。由于现金交易的文书工作要少得多，医务室通常会把部分储蓄转给客户。你也可以要求支付计划或滑动计费。
• 考虑私人筹款。有时，私人筹款来支付老人或残疾亲人的医疗费用是有帮助的。这种方法是偶然的，取决于网络的大小。你可以使用像GoFundMe这样的网站或私人筹款活动来筹集资金。
• 使用反向抵押贷款支付医疗费用．如果你爱的人拥有自己的房子，你可以通过反向抵押贷款获得股本。这样你每月就有收入支付医疗费用了。只要记住，反向抵押贷款用尽了房屋的资产净值，当房主准备出售或去世时，这可能会改变房产的可用价值。
• 记录你支付医疗费用的所有收入．当你的医疗保健是通过医疗保险或其他来源支付的，你不能要求扣除特定的费用。保持清晰的记录，以确保你做了所有可能的扣除，避免与美国国税局的问题。
• 使用人寿保险的现金价值。如果这个人有一份现金价值的人寿保险，你可以利用它来支付医疗费用。

医疗补助计划建议

医疗补助计划是一个以州为基础，但由联邦政府支持的项目，旨在帮助低收入者支付医疗保健费用。具体来说，医疗补助计划可以为符合条件的个人支付长期护理的费用，这通常是相当可观的。然而，由于医疗补助是一个基于需求的项目，如果一个老年人或残疾人已经有足够的资产来支付费用，他或她就不符合资格。

那些仔细为退休做计划的人可能会发现他们的储蓄太多，以至于没有资格申请医疗补助。如果你所爱的人可以从医疗补助计划中受益，你可以在老人在世时将资产转移到信托基金或家庭成员名下，以使他或她有资格享受医疗补助。这一过程被称为“医疗补助计划”，有许多律师和会计师专门从事这方面的工作。这里有一些建议可以帮助你完成这个重要的步骤。

• 了解目前医疗补助的收入限制．虽然各州的限制各不相同，但大多数州的人均收入限制在每月2205美元左右。这包括社会保障收入。此外，除了房子，个人不能拥有任何价值超过几千美元的资产。
• 考虑将资产转移给个人的配偶．如果个人的配偶还在世，并且不需要医疗补助，家庭中的资产可以转移到配偶的名下，使个人符合资格。这个动作是没有惩罚的。所有的资产也都可以转移给其他人，只要这些资产只用于配偶的利益，比如交给家庭看护人。
• 拯救银行对账单．一般来说，最好保存大约5年的银行对账单，以便在需要时向医疗补助个案工作者展示。他们可能需要证明没有未被正确认领的隐藏资产。
• 将资产转移给残疾儿童而不受惩罚．如果个人有残疾子女，资产可以转移到该子女或为照顾该子女而设立的信托而不受惩罚。
• 不要不正当地赠送资产．如果某人捐赠了一堆资产，然后在捐赠后的五年内申请医疗补助，政府将假定该捐赠是专门为符合医疗补助资格而做出的。这可能会导致一段时间内不符合资格。因此，在开始任何医疗补助计划之前，家庭都应该联系医疗补助律师。
• 尽早把钱存入信托基金．如果你预期将来需要医疗补助，可以考虑尽早建立一个信托。信托在帮助个人获得医疗补助的同时保护资金。检查你所在州的限额，确保你的信托不会太大，以免妨碍你获得医疗补助。
• 使用符合医疗补助的年金．如果你所爱的人在赠与或转让资产和接受医疗补助之间无法避免一段不符合资格的时期，你可以将部分资产放入符合医疗补助的年金中。该年金支付个人在罚款期间的医疗保健费用，直到获得医疗补助。

结论

医疗费用不断增加。如果你不仔细计划，又有一个残疾或年老的亲人，你可能会发现几乎不可能支付护理费用。此外，你可能会错过一些重要的福利，这些福利降低了你作为照顾者或你所爱的人作为受照顾者的税务责任。值得庆幸的是，有很多选择可以帮助你管理医疗费用，并确保你申请正确的扣除。利用本文中提到的项目，确保你或你所爱的人在必要时得到适当的照顾。