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学生(和家长)可以在2022年申请税收减免

积分和扣除 教育 退税

你一定听说过把你的网络账单冲销业务费用——但它也能算作教育费用吗?我们将讨论这个问题的答案以及更多问题。

在儿子的毕业典礼上,一个幸福的家庭在一起合影

随着虚拟学习在疫情后变得越来越流行,许多学生和家长都想知道,是否有新的教育税收优惠来适应这种新的在家学习环境。

以下是美国国税局在2022年认为的教育抵免合格费用的最新情况,以及投资高等教育的人还有哪些其他税收优惠。

大学生有哪些教育税收抵免?

在2022纳税年度,学生有两项高等教育税收抵免:美国机会税收抵免(AOTC)和终身学习抵免(LLC)。两个学分都可以使用8863年形成

每个学分都有不同的资格要求,但都要求符合条件的学生购买合格的教育费用合资格教育机构

我们在下面列出了一个方便的表格来帮助你比较这两个学分。

美国机会信贷 终身学习学分
谁能认领 本科生或其父母(如果学生是受抚养人) 任何参加高等教育课程的人(本科生、研究生、职校学生等)
最大信用额度 每位符合条件的学生最高可获2,500美元 每次最多2000美元-你可以申请在纳税年度内花费在学费和杂费上的前10,000美元的20%
修改了调整后总收入(MAGI)的信贷限额 联合申报人:18万美元其他申报人(已婚人士除外):9万美元 联合申报人:13.8万美元其他申报人(已婚人士除外):6.9万美元
课程及入学要求 必须注册至少一半的时间在本科课程的学位或教育证书 必须注册至少一门课程,不需要追求学位或教育证书
你多久可以申领一次 每位符合条件的学生只提供四个纳税年度 可提供无限的纳税年度
退还吗? 是的-高达40%的退款,即使你没有纳税义务 不可退还的

谁要这些学分——学生还是家长?

学生或家长可以申请AOTC或LLC——由谁来支付学费。学生只有在被认为不依赖他人的回报时才能申请学分。

什么是合格的教育费用?

符合美国机会信贷条件的高等教育费用:

  • 学生入学所需的学杂费
  • 课程资料,例如学生完成课程所需的书籍、用品和设备(即使不是直接从教育机构购买)

符合终身学习学分的高等教育费用:

  • 学生入学所需的学杂费
  • 课程材料,如果学校需要这些项目来注册或出席,他们是从教育机构购买的

哪些费用不被认为是合格的教育费用?

个人费用不属于合格的教育费用。美国国税局认为个人支出的一些例子是:食宿、保险、医疗费用、学生健康费用、交通费用和其他类似的个人、生活或家庭支出。

只有当以下费用是你学位课程的一部分(对于有限责任公司)或帮助你获得必要的工作技能时,你才能申请:

  • 无学分的课程
  • 运动、爱好或游戏课程

如果我所有的课程都在网上,我可以扣除我的网络费用吗?

美国国税局通常认为互联网是个人、生活或家庭支出,这意味着互联网成本不幸地不是合格的教育支出。

唯一的例外是你的互联网服务是直接支付给学校或教育机构的。如果是这样,你的互联网费用可以被视为入学所需的费用,并作为合格的教育费用覆盖。

那我的电脑呢,这是一笔可以享受减税的费用吗?

你的电脑可以被认为是一项合格的教育费用,如果它是你在教育机构注册或入学所必需的。

即使我用学生贷款支付了我的费用,我可以申请这些税收优惠吗?

是的,即使你用学生贷款支付了合格的费用,你也可以申请美国机会信贷或终身学习信贷。

如果我接受了经济援助,我可以申请AOTC或LLC吗?

是的!如果你获得了免税的财政援助,如佩尔助学金或奖学金,你仍然有资格获得教育税收抵免,只要你仍然自付合格的费用。只要确保你的合格费用减少到你所获得的经济援助金额。

例如,假设你有1万美元的合格教育费用,但你还获得了5000美元的佩尔助学金和3000美元的奖学金。在这种情况下,你可以在纳税申报单上申请2000美元的美国机会抵免,或者400美元的终身学习抵免。

我符合美国机会学分和终身学习学分的要求。我可以申请两个学分吗?

你不能在同一份纳税申报表上申请美国机会抵免和终身学习抵免。如果你有资格获得这两个学分,AOTC通常更有价值,因为它是部分可退款的,而且比有限责任公司涵盖更多的合格费用。

我还可以扣除学生贷款利息吗?

是的,你通常可以扣除所支付的利息合格学生贷款.最棒的是什么?你不需要逐项列出来申请扣减。

你可以扣除的利息金额是2500美元或你在纳税年度实际支付的利息金额-以较少者为准。如果你在一年内支付了600美元或更多的学生贷款利息,你将获得1098 - e形式从你的贷款服务,它会告诉你你支付的总金额。

我是一个学生的家长。我可以扣除学生贷款利息吗?

父母可以扣除学生贷款利息,前提是他们的申报身份不是已婚单独申报。父母还必须满足收入要求(已婚申请人的MAGI最高为170,000美元,其他申请人的MAGI最高为85,000美元),并且必须使用贷款支付其受抚养人的教育费用。

大学学费和杂费扣除额怎么了?

学杂费减免政策已于2020年12月31日到期。不幸的是,这一扣除不适用于提交2021年所得税申报表的纳税人。

学生和家长的税收优惠

当你使用TaxAct进行电子档案®,我们会问你一些简单的问题,以确定你作为学生或家长可以享受哪些教育税收优惠。根据您的回答,我们将指导您完成申报流程,为您提供必要的税务表格,并帮助您获得应得的税收优惠!

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