我结婚了，我应该选择什么样的归档状态?
婚礼是你一生中最激动人心、最值得纪念的日子之一。这让婚礼前所有忙乱的计划都变得非常值得。
但当你走上红毯说“我愿意”时，你可能不会考虑你的所得税。然而，作为新婚夫妇，你的新税收情况很可能是最重要的事项之一。
以下是你和你的新配偶需要知道的事情。
你的所得税申报选项
你在纳税年度最后一天的合法婚姻状况决定了你一整年的婚姻状况。
这意味着，如果你在2021年12月31日合法结婚，你在2021年的整个纳税年度都被视为已婚。无论你是在1月1日还是12月30日结婚，都是这样。
在这种情况下，有三种归档状态可供选择:
- 共同申请结婚
- 单独申请结婚
- 在联邦纳税申报表上，已婚人士共同申报;在州纳税申报表上，已婚人士分别申报
已婚人士共同申报利益
对于选择共同申报的夫妇来说，有许多税收优惠。在大多数情况下，与分开申报的夫妇相比，共同申报者的纳税义务较低。他们还可以利用更高的收入门槛进行特定的扣减和抵免。这意味着你可以赚更多的收入，同时享受这些税收优惠。
此外，联合申报者有资格获得一些其他情况下可能无法获得的税收优惠，例如:
已婚人士共同提起诉讼
共同申报婚姻意味着夫妻双方都要承担所得税义务，包括完整的所得税账单、任何利息和潜在的罚款。
但是，有三种共同责任的免除办法:
- 无辜配偶救援允许丈夫或妻子请求免除支付额外的税，如果他们的配偶不正确地报告或完全扣税项目的退税。
- 责任分离如果配偶一方在纳税申报单上不正确地申报项目，则给予合法分居的配偶单独纳税义务。在这种情况下，配偶的另一方只需对分配给他或她的税款负责。
- 平等救济如果某一项目在联合申报表中没有正确报告，且夫妻双方不符合无罪配偶救济或责任分离的条件，有时会被授予。如果没有缴纳联合报税表的税，个人也有资格享受这项减免。
已婚申报各自优势
在某些情况下，选择与配偶分开提交申报表是有意义的。例如，假设你的综合调整总收入(AGI)很高，而你们中的一个有很多医疗费用要索赔。到2021年，美国国税局只允许你申报超过AGI 7.5%的医疗费用。如果AGI很高，就很难超过这个量。在这种情况下，单独提交申报表可能更有利。
已婚人士分开的缺点
与配偶分开报税会带来各种各样的税务问题。你可能无法享受到那么多的税收优惠，而且你可能要缴纳比个人报税者更高的税率。另外，单独申报扣除的标准也低很多。
单独的申请人不能利用学生贷款利息扣除。他们可以向个人退休账户缴纳的金额是有限的，并且只能扣除1500美元的资本损失，而联合申报只能扣除3000美元。
作为一名独立的报税人，你还需要考虑你的配偶如何处理他或她的扣款。如果他们在报税表上逐项列出扣除项目，你也必须这样做。你不能申请标准扣除。
如果你最初选择分开提交报税表，但后来认为这不是正确的选择，你可以修改报税表，并将报税状态改为共同提交已婚报税表。然而，如果你选择提交联合报税表，你不能在报税表到期日后更改你的报税状态。
可能的状态影响
每个州的申请要求都不一样。向你所在的州查询，看看他们是否要求你在州申报表上使用与在联邦申报表上使用相同的申报状态。
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