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资本利得税上调对你意味着什么

你是否在考虑在2013年有收益时出售资本资产?

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5%的税率差异会对你的税后投资回报率产生巨大影响。

这就是2013年你的资本利得率可能上升的幅度。资本利得的最高税率从2012年的15%上升到现在的20%。

这还不是全部。如果你申报的收入相对较高,你可能还需要对净投资收入(包括资本利得)额外缴纳3.8%的医疗保险税。

我如何知道我是否需要支付更高的税率?

如果你属于39.6%的新所得税等级,那么新的20%税率适用于你的资本利得。

如果你的应税收入超过40万美元,就适用这个等级(如果你和父母共同申报,则为45万美元;如果是一家之主,则为42.5万美元;如果是夫妻,则为22.5万美元)。

我是否需要就净投资收益缴纳新的附加税?

你可能需要为净投资收入额外支付3.8%的税——即使你的收入不足以支付更高的税资本利得税率。

如果你修改后的调整后总收入为20万美元或以上(如果共同申报,为25万美元,如果单独申报,为12.5万美元),你需要缴纳这项税。你可以通过投资利息费用,咨询和经纪费用,租金和特许权使用费费用,以及你可以分配到你的投资收入的州和地方所得税来减少你的投资收入。

这项新税收适用于投资收入,如利息、股息、资本收益、租金和特许权使用费收入。除了你已经缴纳的投资收入税之外,你还要缴纳它。

将3.8%的额外资本利得税加到20%的新资本利得税中,你总共要支付23.8%的资本利得税——几乎比2012年同样的交易多支付10%。

我怎样才能避免交更高的税?

现在比以往任何时候都更重要的是,计划出售资本资产,以避免因更高的税收而损失更多的投资收益。

考虑这些选项:

不要一次性卖掉所有的东西。

即使你通常收入不高税率在美国,如果你不小心的话,一次大减价可能会让你在那里呆上一年。你可能想在某一年卖出一些股票,等到明年1月再卖出更多。

把所得款项当作分期付款出售。

如果你的房产已经持有了30年,不要因为出售房产而使你进入了出售当年的最高纳税等级。考虑分期付款销售。除了省税,你还能为自己创造稳定的收入。

计划1031交换。

如果你出售了一项资产,购买了一套“同类”的房产,你可能有资格推迟缴纳第一套房产的收益税。这条规则背后的思想是,当你卖出一种资产购买另一种资产时,你并没有真正实现收益。一定要仔细计划1031交换。

寻找其他方法来降低你在销售年度的所得税等级。

如果你正在以盈利的方式出售一项重要的资本资产,那么今年可能是出售另一项亏损资产的好时机,为慈善事业或退休账户贡献更多的钱,投资你的企业,或采取其他节省税收的措施。

买入并持有。

推迟对资本资产纳税的最简单的方法就是持有它们。也许资本利得率会下降。这是发生过!或者你可能在以后的某一年处于较低的纳税等级,比如在你退休后。在任何情况下,你都可以让你的投资继续增长。

你认为高收入纳税人的资本利得税率还会回落吗?

图片来源:托马斯·弗罗斯特詹森通过photopincc

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