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什么是资本收益?何时适用这些税的指南

如果你卖出了一些东西——一所房子、一辆车、一些股票甚至是金币或银币——你可能会有资本收益或损失。

独立住宅的露台

当我们想到应税收入时,大多数人首先想到的是我们的劳动收入,比如工资或自主创业的报酬。我们不总是包括我们在Craigslist上卖的车,或者我们作为这个团体的一部分兑现的股票。

然而,从美国国税局的角度来看,任何时候你出售物品并收钱,它都可能是一个纳税事件。而且,如果你住在一个征收州所得税的州,你的州可能也会这么认为。

幸运的是,你很少需要为全部收益缴税。通常情况下,你只需要为收益纳税。

一个获得就是你卖东西赚的钱。这是用你收到的金额减去你最初为资产支付的金额来计算的。

例如,如果你在几年前以300美元的价格买入一盎司黄金,然后以1200美元的价格卖出,你将获得900美元的收益(1200美元- 300美元= 900美元)。

税基是什么?

你最初为某项资产支付的金额通常是你的税基。

然而,在某些情况下,它更复杂。

如果你对资产进行折旧扣除,你的税基就会因扣除而减少。较低的税基意味着较高的应税收益当你出售。

另一方面,如果你对资产进行了改进,你的支出会增加你的税基。

例如,如果你有一所出租的房子,在上面加了一个甲板,你在甲板上的花费会增加你的税基。

你的税基调整折旧扣除,改进和任何其他调整被称为你的调整后

这是你用来确定你出售资产时是否有资本收益或损失的金额。

什么是资本资产?

你拥有的大部分个人物品,如汽车、投资或房地产,都是资本资产。

如果你拥有一家企业,所有的企业资产都不被视为资本资产。这包括用于商业目的的任何库存、设备和供应品。

此外,如果你有创造力,你所写的任何歌曲或你自己创作的版权也不被认为是资本资产。

资本收益或损失报价

资本收益对我有什么好处?

通常情况下,资本利得的税率比你的标准工资或工资更优惠,这就是为什么这种形式的收入对你的钱包有更大的影响。然而,并非所有情况都是如此,因为并非所有的资本收益都是一样的。根据资本收益的类别不同,税率也会有很大的不同。

资本收益分为两类:长期和短期。

短期资本收益是指出售一年或一年以下的资产所获得的利润。这类收益不享受任何特殊税率,因为它的税率与你的普通收入相同。

一个长期资本收益恰恰相反。如果你持有你的资产超过一年,你可以从你所得的税率降低中受益。制定这一规定是为了鼓励经济中的长期投资。

如果我有长期资本利得,我要交多少税?

所得税税率的差异很大。

事实上,如果你属于中低收入税等级(使用这个计算器为了找出你属于哪个税级),你的资本利得税率可能为零。

没错,你可能会有收益,而且不用为此纳税。这一规定主要适用于收入税率为10%或15%的人。对于2016纳税年度,这包括任何扣除(而且(包括任何资本收益)低于37,650美元(如果你们共同申请,则为75,300美元)。

如果你的总应税收入在25%到35%的税级,那么你的资本利得率是15%。如果你的收入在收入等级范围内,你可能需要缴纳0%的资本利得税和15%的税。

此外,如果你出售你的个人住宅,你可能不必为从你的房子获得的最高25万美元的收益纳税。如果你在过去五年里至少有两年拥有并住在这栋房子里,或者你遇到某些例外情况,这条规则就会生效。

在你已经结婚的情况下,只要你符合要求,你可以从出售房屋中获得最多50万美元的收益。

在哪里可以看到我的纳税申报单上的资本利得税?

税法计算你的资本收益附表D,资本损益.你也可以在表格的第二页看到你的总资本利得税表格1040,美国个人所得税申报表

如果你有一只股价上涨的股票,你通常会等到拥有一年多之后再卖掉它,以利用资本利得税的优惠吗?

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