如果出售ESPP/ISO股份的收入出现在W-2上，我是否需要调整1099-B表格的基础?
在“你得到了这个”每周系列节目中，我们将回答客户的一个问题脸谱网，推特，TaxACT的博客在网络上。
问题:
在1099-B表格中输入我的信息后，我认为我在出售员工股票期权和ESPP股份上要缴纳双重税。我还没有根据我的1099-B表调整基础，但似乎我应该做些调整，因为收益已经在我的W-2表上显示为收入。我在这里做什么?
答:
雇主通常用工资以外的福利来补偿雇员。股票期权和员工股票购买计划(ESPP)在薪酬方案中越来越受欢迎。
一般来说，这些计划为员工提供公司股票，要么免费，要么打折。表面上看，以低成本或零成本获得股票单位听起来是一笔不错的交易，但美国国税局不会让这种收入被忽视。
这些计划产生两类收入:普通收入和资本利得/损失收入。
任何资本收益或损失都是在你卖出股票时确定的。金额是用销售收入减去调整后的成本基数确定的。
你的调整成本基础通常包括两个数额，补偿收入和获取成本。收购成本就是你为收购股票所支付的价格。
福利计划在领取股票单位的条款和指导方针上有所不同。有些计划免费奖励你股票，在这种情况下，你的收购成本是0美元。
还有一些计划允许员工以折扣价购买股票。你为每件物品支付的折扣价就是你的获取成本。
任何补偿收入金额基本上都是您在购买时获得的利益。如果股票是免费奖励给你的，那么你的薪酬收入就是你免费获得的股票的公平市场价值(FMV)。
如果你以折扣价购买股票，折扣价就是补偿收入。
在你卖出股票的那一年，你会收到一份表格1099-B。此表格将用于报告由此产生的任何资本利得或损失从你纳税申报表上的这笔交易。
你应审阅表格1099-B上的成本基础金额，并将其与投资记录中调整后的成本基础金额进行比较。
如果表格1099-B上报告的成本基础金额与你的调整成本基础记录不符，你将在你的纳税申报表上包括调整代码B。
在W-2表中报告的补偿收入很可能没有包括在1099-B表的成本基础中需要调整使用代码B的金额。
如果在1099-B表格上没有向IRS报告成本基础金额，那么在基于个人投资记录的纳税申报表上输入成本基础。
将表格1099-B输入TaxACT计划:
- 从您的TaxACT申报表(在线或桌面)中，单击联邦问答选项卡
- 单击投资收益以展开类别，然后单击出售投资的收益或损失
- 点击资本利得或损失(1099 - b形式）
- 单击Add创建表单的新副本，或单击Review查看已经创建的表单
- 该程序将继续进行面试问题，让您输入或审查适当的信息。
您需要输入财产描述、获得日期、成本或其他基础、出售日期、销售收益和任何扣缴的联邦所得税。
注意:您收到的1099-B表格可能会也可能不会报告获取日期或成本基础。该信息由您维护，用于完成附表D上交易的正确报告。
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